Habe leider auf die Schnelle keinen Screenshot parat, aber bei mir sieht es dann so aus (SKR 04):   Passiva   Sonstige Verbindlichkeiten   H 80.000 Euro       Konto 3570    Darlehen Gesellschafter X  (darin sind enthalten 30.000 b 1 Jahr / 50.000 1-5 Jahre) H 100.000 Euro     Konto 3571    Darlehen Gesellschafter Y (darin sind enthalten 20.000 b 1 Jahr / 50.000 1-5 Jahre / 30.000 ü 5 Jahre) S 180.000 Euro     Konto 3599   Gegenkonto für Aufteilung   Verbindlichkeiten Gesellschafter   H 50.000 Euro    Konto 3651 VE Kommanditisten 1 Jahr H 100.000 Euro  Konto 3652 VE Kommandisten 1-5 Jahre H 30.000 Euro    Konto 3653 VE Kommanditisten ü 5 Jahre   Wenn daneben noch ein Bestand auf "2070 Fremdkapitalkonto Teilhafter" gebucht ist, wird das bei den <1 jährigen VE hinzuaddiert.   Optional gibt es noch Konten für Vollhafter usw. Da wird doch dann alles abgebildet?   ... Mehr anzeigen

Führt natürlich unstrittig zum gleichen Ergebnis 😁  Ich persönlich habe für mich festgestellt, dass bei meinem o.g. Vorgehen eine gesonderte Excel-Aufstellung mir auch keine Erleichterung schafft.    Einziges Problem bei dem von mir o.g. Vorgehen ist, dass die Übernahme der EB-Werte ins höhere WJ minimal zeitaufwendig ist. Dafür werden halt die USt-Werte (auch bei Konsolidierung) relativ schnell und korrekt in die USt-Erklärung übergeben. Die Aufteilung auf die Bestände ist ja auch über die Zusammenfassung im Übergabeprotokoll zur Erklärung schnell abrufbar. Zusätzlich finde ich den Ausweis in der Schlussbilanz so am schönsten und auch informativ. ... Mehr anzeigen

Danke für diese Rückmeldung, habe das mit unserer Kanzlei besprochen, die die Aufteilung mit dem Jahresabschluss macht. ... Mehr anzeigen

Ok, dann soll das wohl so sein. Aber ich hatte ja vorher schon eine bilanzielle Überschuldung (nicht erst durch den Korrekturposten) und jetzt on top in der Steuerbilanz noch ein negatives EK auf der Passivseite. Sieht sehr eigenartig aus. Herzlichen Dank für die Antwort   ... Mehr anzeigen

Kurz und knapp: 2213 und 2216 sind für Körperschaften wie z.B. eine GmbH.    Bei Personengesellschaften unterjährig die Kapitalertragsteuer/Soli/Kirchensteuer auf die die jeweiligen Sammelkonten im 9XXXer-Bereich buchen. Zum Jahresabschluss (oder eben unterjährig) können die Sammelkonten automatisiert über das Fibu-Tool aufgeteilt werden.   Alternativ kann auch wie früher direkt gleich die Steuer auf "Privatsteuern Vollhaftern" oder "Privatsteuern Teilhaftern" (hier nach Gesellschaftsvertrag eben EK oder FK) direkt gebucht werden. Ist aber umständlicher.   FG ... Mehr anzeigen

Hallo,   bei den von Ihnen genannten Konten bekommen Sie spätestens bei der Erstellung der E-Bilanz im Steuerbereich Probleme mit der Eigenkapitalentwicklung. Grundsätzlich wird hier öfters die "gesamth. gebundene Rücklage" verwendet (Konto 989 im Skr03). Dass der Gegenwert hier verbucht werden muss, war bei meinen Fällen aber immer in den  Verträgen klar definiert.   Gegenkonto um die Rücklage anzusprechen sollte dann aber das Konto "9892 Veränderung der gesamth geb RL" sein. Dann wird der Sachverhalt normal als Einlage auch richtig dargestellt.  Bei Verwendung vom Konto "2481" funktioniert es nicht. Siehe  9892  und  2481 ...   FG Sebastian  ... Mehr anzeigen

Guten Morgen,   so hatte ich es auch unserem Mandanten erklärt.   Vielen Dank und Grüße ... Mehr anzeigen

Hallo zusammen,   die damalige Aussage ist noch aktuell. Eine Umsetzung in den DATEV-Rechnungswesen Programmen ist aktuell nicht geplant.   Wenn es um Ideen für die DATEV-Rechnungswesen Programme geht, können diese im Community Programm-Bereich Betriebliches Rechnungswesen platziert werden. Über DATEV Ideas werden für Ideen aktuell die Produkt-Bereiche - Automatisierungsservice Rechnungen - Liquiditätsmonitor angeboten. Siehe Infos unter https://www.datev-community.de/t5/Fragen-und-Anregungen-zu-DATEV/neue-teilnehmende-Bereiche-in-DATEV-Ideas-f%C3%BCr-Q2-2021/m-p/207086. Weitere Produkt-Bereiche zum Betrieblichen Rechnungswesen sind nach aktuellem Stand nicht angedacht.   Mit freundlichen Grüßen   K. Schönweiß Service Rechnungswesen (FIBU) DATEV eG ... Mehr anzeigen

@SKnabe  schrieb: Danke für den Link aber dort geht es ja um Skonto also eine tatsächliche Erlösschmälerung, welche auch die Umsatzsteuer reduziert. In dem von mir beschrieben Sachverhalt geht es aber um einen Abzug beim Zahlbetrag der gerade nicht die Umsatzsteuer reduzieren soll da verrechnete Kosten.  Durch die Ist-Versteuerung müssen Sie aber ja trotzdem bei der Zahlung die Steuerschlüssel mit angeben. Siehe hierzu auch Besondere Regeln und Vereinfachungen für die Buchung der Ist-Versteuerung - DATEV Hilfe-Center   Probieren Sie es doch einfach mal aus! ... Mehr anzeigen

Das Gesellschafterkonto kann in der GmbH&Co.KG je nach vertraglicher Ausgangsgrundlage im Eigenkapital- oder auch im Fremdkapital stehen. Hierzu gibt es diverse Texte in der Fachliteratur, da es auch viele Regelungen hierzu gibt (HGB-Modell, vertr. 2-Konten-Modell, 3-Konten Modell usw. ...). Grundsätzlich müssen Sie  hierzu  erstmal den Gesellschaftsvertrag prüfen.    Sehr praktisch hat sich die Vorgehensweise mit der automatisierten Aufteilung aus Ihrem Dokument erwiesen: Unterjährig auf jeweils Sammelsposten KapSt / Sammelposten Soli / Sammelposten KiSt mit anschließender Aufteilung über das integrierte Tool. ... Mehr anzeigen

@FabianLink  schrieb:   Der korrekte Buchungssatz wäre    Je nachdem ob die Differenz im Soll oder im Haben ist, jeweils geändert:   Betrag (Differenz /19*119) Erlös an Debitor und Betrag Debitor an Erlös über Storno mit BU 1 oder 40 ?       Haben Sie mal versucht, € 0,01 Rundungsdifferenz (um die ging es hier ja) mit Ihrem Vorschlag auszubuchen? Die Buchung hat auf den Saldo auf dem Konto USt nicht fällig keine Auswirkung.     ... Mehr anzeigen

Hallo,   gem. E-Bilanz Taxonomie darf ein Ergebnisanteil (hier 9730) im Steuerrecht nicht direkt ins Fremdkapital zugewiesen werden. Deshalb der Weg über 9141 (oder ein anderes Eigenkapitalkonto). Es muss halt noch anschließend eine Entnahme von 9141 ins Fremdkapital gebucht werden. Im Handelsrecht könnte das Fremdkapital hingegen direkt angesprochen werden, alternativ kann auch analog Steuerrecht gebucht werden.   Trotzdem sollte der ganze Vorgang über die Ergebnisverwendung abgewickelt werden können.   FG  ... Mehr anzeigen

@diplodocus  schrieb: Ich dachte das wird abgeschafft für kleine Gesellschaften wegen völliger Sinnlosigkeit. Jetzt kommt die Löschgebühr für 200 Euro und man braucht die Löschungsidentifizierung nur noch für UG   Nun denken ist nicht wissen 😉   Wenn alles abgeschafft würde was ggf ich oder jeder für sinnlos hält - hui hui hui dann leeren sich unsere Gesetzbücher aber dramatisch.      Löschgebühr und UG habe ich noch nie etwas gehört und/oder gesehen, hier wäre es in der Tat schön wenn sie das konkretisieren könnten.    ... Mehr anzeigen

Ja, so wird es ja  auch gemacht :😀 Der Ausweis in der Kapitalkontenentwicklung schaut halt dann eher ungut aus, da die Aus- bzw. Einbuchung ja dann auf "Einlage" oder "Entnahme" abgewickelt wird.  Nicht aber jedoch in der gesonderten Spalte "Umbuchungen", in dieser tauchen dann nur die Eigenkapital-Konten auf. Dies führt dann öfters zu Rückfragen durch den Mandanten.     ... Mehr anzeigen

Hallo,   ein zweiter Bereich fordert keinen zusätzlichen Aufwand, da DATEV immer den handelsrechtlichen Bereich in den Vordergrund stellt und man Abweichungen in der Steuerbilanz erfassen müsste. Gibt es keinen Wunsch auf andere Ansätze, gibt es auch nichts zu tun.    Zudem halte ich es für falsch, dass man davon ausgeht, dass die Einheitsbilanz eine Zukunft hat. Alleine die unterschiedliche Abschreibung bei PC und dergleichen durch das BMF-Schreiben, welches den handelsrechtlichen Ansatz nicht beeinflusst, sollte jeden dazu bewegen sich mit den beiden Bereichen Handels- und Steuerrecht zu beschäftigen.  ... Mehr anzeigen

Im Zweifel für zugunsten des Mandanten? 😀 Außerdem gibt's ja noch das BMF vom 16.03.2021 in Bezug auf die Gewerbesteuer?   "Die Billigkeitsregelung umfasst auch Sachverhalte, bei denen die Erstattungszinsen zur Gewerbesteuer in die Steuerbemessungsgrundlage zur Ermittlung des zu versteuernden Einkommens einbezogen werden, während Nachzahlungszinsen zur Gewerbesteuer, die hierzu im sachlichen Zusammenhang stehen, nicht berücksichtigt werden."   Oder habe ich hier was missverstanden?   FG ... Mehr anzeigen

Negatives Anlagevermögen   1. Verknüpfung des ErgBil-Bestandes mit der Gesamthand (damit auch wirklich negative Anlagevermögen dort erstellt werden können)  2. Buchung der Übertragung der 6bRücklage in der ErgBil-Fibu (Gegenkonto 9146 Übertragung 6bRücklage Vollhafter - Auch wenns ein Kommanditist ist) 3. Anlegen als negatives AV in Anlagevermögen gem. Hilfe-Dokument 4.  AV-Buchungen erzeugen wie bei normalen AV   Dann müsste der der Wertauf dem negativen AV-Konto in der Fibu dem Wert von ANLAG entsprechen.   Bei den Auswertungen Bilanzbericht noch aufpassen, da hier evtl. "Negatives AV" einzustellen ist.   In der Gesamthand werden dann die regulären Anschaffungskosten aktiviert und abgeschrieben. Die Rücklage taucht dann hier nicht auf. Die Korrektur erfolgt ja über die Ergänzungsbilanz. ... Mehr anzeigen

Dieses "Buchungen in die Zwischenablage kopieren"  und "Buchungen einfügen" ist ein Mega- Tool bei Konsolidierungsmandanten, die Belege regelmäßig in die verkehrten Firma scannen. Klasse, (aber fraglich), ist, daß ich die Belege bei Firma "A" buchen kann, dann die Buchungssätze in einem Rutsch nach "B" kopiere und selbst der verknüpfte Beleg erhalten bleibt. (Status: "Gebucht", usw. ist doch egal, bei welchem Mandanten gebucht 😉  )   Wenn nun der Mandant nur die UO- Rechte für Firma "A" hat?  Ist bisher nicht aufgeschlagen, was mir zeigt, daß der Mandant keinen Blick mehr in UO wirft. ... Mehr anzeigen

Das könnte auch erklären, warum es unterjährig passt. Die BWA weißt ja nicht den steuerlichen Gewinn aus. Die steuerlich relevanten Hinzurechnungen und Kürzungen müssen dann in der GuE vorgenommen werden. ... Mehr anzeigen

Hallo,   das Einspielen der XML Datei in das Programm Zahlungsverkehr und Übernahme in Kanzlei Rewe über Bearbeiten --> Buchungsvorschläge --> Zahlungsauftrag aus Zahlungsverkehr übernehmen funktioniert.    Weshalb allerdings der direkte Import über Bearbeiten --> Buchungsvorschläge --> SEPA - Datei von Datenträger übernehmen nicht funktioniert, ist für mich nicht nachvollziehbar.   mfg   HK 6579 ... Mehr anzeigen

Hallo @MiMiMi,   die Ausgabe des BWA-3-Jahres-Vergleiches über Ausgeben | Finanzbuchführung nach einem SKR-Wechsel wäre eine neue Funktion - unter diesen Voraussetzungen war die Ausgabe auch im Rahmen der "alten BWA" nicht möglich. Wir prüfen derzeit eine Umsetzung zur Version 17.0 (voraussichtlich im August 2023). ... Mehr anzeigen

Hallo,   die Bankkontoumsätze insgesamt werden ja nach wie vor über RZ-Bankinfo  in DATEV Rechnungswesen abgerufen. Hier läuft doch alles wie gehabt weiter. Zahlungsverkehr wird hier ja nur eingebunden, um die die Sammelüberweisungen aus BankOnline auch in Rechnungswesen für die automatische Aufteilung beim buchen der Bank bereitzustellen.  Evtl. sollte hier noch das automatische Abrufen der Sammelzahlungsdateien eingestellt werden.      ... Mehr anzeigen

Oder man kann einstellen, dass Vormerkposten erst gar nicht abgerufen werden, damit das Saldo der Umsätze immer stimmt. VR Banken machten das bei uns auch gerne. Und da lief nach 2 bis 3 Tagen nichts. Wochen später wurde das ausgeglichen und tritt das Problem in dem Zeitraum nochmal auf ...    Daher empfehlen wir den Wechsel zu EBICS. Ruhe im Karton.  ... Mehr anzeigen

Danke,  habe ich direkt damals überlesen. 😀 ... Mehr anzeigen

Hallo,   im Skr04 eventuell die einzelnen Darlehen über 3570 ff einzeln darstellen. Sprich Darlehen Nr. 1 ist 3570, Darlehen Nr. 2 ist 3571 usw. Für den Jahresabschluss über gesonderte Aufteilungsbuchung 3599 (Gegenkonto Aufteilung)  auf 3640 usw. umbuchen, damit die Restlaufzeiten richtig ausgewiesen werden.   FG ... Mehr anzeigen

Hallo @Schluchtensauerser,   ja, entweder oder.   Entweder Sie buchen wie in der Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG bzw. Einnahmenüberschussrechnung ohne Rückstellungen oder in mit der abweichenden Gewinnermittlungsart (Bilanz) mit Rückstellungen.   Eine Durchmischung ist nicht möglich. Also Rückstellungs-Konten in der Einnahmenüberschussrechnung mit zusätzlicher "Überleitung/Herausrechnen der Konten", damit die EÜR wieder stimmt.   Wenn Sie komplett frei buchen möchten (auch die Rückstellungs-Konten etc. in dem genannten Dokument/PDF), dann können Sie einen Bereich Kalkulatorik anlegen mit Rechnungslegungszweck nicht prüfbar. Hier findet aber auch keine "Überleitung/Herausrechnen der Konten" zurück auf die EÜR statt bzw. ist auch keine Programmverbindung in die Anlage EÜR möglich. Also wenn Sie dann Aufwand an Rückstellung buchen, dann bleibt der Aufwand in der Einnahmenüberschussrechnung stehen und wird nicht herausgerechnet. Das Rückstellungs-Konto wird in den Sonstigen Konten ausgewiesen.   Freundliche Grüße Lukas Rudolph Service Jahresabschluss & Anlag ... Mehr anzeigen