Welche Information wollen Sie denn noch? "Erstmalige Erschließungskosten" für ein unbebautes Grundstück im Anlagevermögen. Meine Güte 😀 Nachträgliche Anschaffungskosten und gut ist es... Das ist jetzt keine Raketenwissenschaft 😂 ... Mehr anzeigen

Hallo,   wenn Sie die Kosten als Anschaffungskosten für das Grundstück behandeln wollen, wieso diese nicht direkt auf "Grundstücke" buchen.   Ein Grundstück kann sich ja nicht "im Bau" befinden 😀   Edit: Es ändert sich ja auch an der Afa nichts, da das Grundstück ja höchstwahrscheinlich nicht abgeschrieben wird.   Und nochmal eine Anmerkung: Ich würds im Anlageverzeichnis einfach den ursprünglichen Inventar zuordnen. Falls ein Abgang doch mal gebucht werden muss ist alles in einer Position. Es kann nichts übersehen werden. Wieso soll man sich alles unnötig schwer machen? ... Mehr anzeigen

BiBuL verweist anfangs direkt auf das Anlagevermögen. Sie haben aber natürlich Recht, dieser Punkt müsste noch explizit geklärt werden. ... Mehr anzeigen

Wenn das für Sie nur deswegen Sinn macht, ist das schön. 100 oder mehr Zugänge sind doch keine Seltenheit in der Praxis. Insbesondere selbst gebauten Gebäuden.   Finde ich trotzdem unendlich umständlich.   Wo es sonst hingebucht werden soll? Auf das Konto auf welchem letztendlich stehen sollte: Grundstücke. Die Kostenrückerstattung dann dagegen. ... Mehr anzeigen

Unbebautes Grundstück -> Erstmalige Erschließungskosten sind regelmäßig AK des GuB zuzuordnen. Also sehr wahrscheinlich keine AnlagiBau.    Wie Sie jetzt auf halbfertige Leistungen kommen bei einem Gegenstand des AVs ist spannend 🤔 ... Mehr anzeigen

Ja ja ja ja 😍 Danke dir für's erneute Aufbringen des Themas.    Gestern wieder mit Kollegen geschimpft, dass dies für Einzelunternehmer und Kapitalgesellschaften in 2024 immer noch nicht möglich ist. 😀   Bringt wahrscheinlich nichts, ist aber einfach schön zu sehen, dass auch andere deswegen genervt sind  😂 ... Mehr anzeigen

Info Datev Kapitalkontenentwicklung EÜR ... Mehr anzeigen

Im Vertrag muss doch was zur Gewinnverteilung stehen. Wahrscheinlich bei Ihnen dann 50:50. Wenn im Vertrag nichts zu einem Gewinnvorab steht und es keinen Gesellschafterbeschluss hierzu gibt, dann dürften Sie auch keinen buchen.   Haben Sie außerdem das Kapital der Vorjahre miteröffnet? Wenn Sie das Kapital laufend analog wie bei einer Bilanz mitführen, dann führt doch das Zusammenfallen der Entnahmen für den Gewinn der Vorjahre und des laufenden Jahres eben nicht zu einer Überentnahme. Es sei denn natürlich, der Gesellschafter entnimmt sich zu viel.   Gesonderte Einzahlungsverpflichtungen aufgrund negativer Kapitalkonten könnten Sie ebenfalls darstellen.  Siehe  Klick mich   ... Mehr anzeigen

Anmerkung hierzu in Bezug auf die Umsatzsteuer:   Wenn Sie auch parallel zur Gewinnermittlungsart die USt-Besteuerungsart wechseln, müssen Sie bei Zufluss im neuen Jahr einer alten ISt-Besteuerungs-Fo in DATEV eventuell die Zahlungsbuchung unter "abweichende Besteuerungsart" kennzeichnen.   Dann kennt DATEV, dass hier die FO noch der Ist-Besteuerungsart unterliegt, da es sich um eine alte Vorjahres-Forderung handelt.   Im Hintergrund bucht dann DATEV    "USt-nicht fällig" auf "USt-fällig" um. Ihre USt-Steuerrückstellungen sollten sich dann mit Zufluss der letzten Vorjahresrechnung aufgehen.     ... Mehr anzeigen

Sie sind im Ertragsteuerrecht, da interessiert der UStAE nicht.   Und nein, Sie müssten nicht gegen Aufwand buchen.   Als Beispiel wenn Ihre Eröffnungsbilanz nur aus einer Forderung (Ist-Versteuerung besteht)   01.01.2024   Aktiva   Forderung brutto   Passiva   Kapital = Forderung netto Steuerrückstellung = USt nicht fällig     Die Übergangsgewinnermittlung gem. EStR ermittelt sich wie folgt:   Zurechnungen in Höhe Forderung brutto : 119.000 Euro Abrechnungen Steuerrückstellungen :           19.000 Euro = Übergangsgewinn    Die Steuerrrückstellungen können Sie auch durch USt-Verbindlichkeiten ersetzen bei Soll-Versteuerung.     Wenn Sie den Zufluss in der laufenden Bilanz haben, dann ist der ganze Zufluss (bis auf Skonto netto) gewinnneutral. Wie es auch zu sein hat. ... Mehr anzeigen

Nö! Aufwand hat da nix verloren, da die Übergangsgewinnermittlung außerhalb der Bilanz über das Schema gemäß EStR erfolgt.     1. Vorjahr ganz normal als EÜR buchen + natürlich 10-Tage-Regel usw. beachten   2. EB-Werte eröffnen, als ob der Bestand immer schon Bilanzierer ist     Evtl. muss die Restsumme dann gegen Kapital eröffnet werden.   3. Über die EB-Werte kann man dann mit der gesonderten Gewinnermittlungsart den Übergangsgewinn gem. EStR ermitteln. Hier gibt es ein prima Datev-Tool. Da hier die Verbindlichkeiten inkl. USt wieder mindernd abgerechnet werden, braucht und darf man hierzu nichts gegen Aufwand buchen. Wichtig ist, dass hier nicht erneut Verbindlichkeiten doppelt berücksichtigt werden (z.B. weil diese bereits aufgrund 10-Tage-Regel im Vorjahr Gewinauswirkung hatten).     Habe oft genug in der Praxis gesehen, dass ein anderer Weg nur zu falschen Ergebnissen führt. ... Mehr anzeigen

Habe leider auf die Schnelle keinen Screenshot parat, aber bei mir sieht es dann so aus (SKR 04):   Passiva   Sonstige Verbindlichkeiten   H 80.000 Euro       Konto 3570    Darlehen Gesellschafter X  (darin sind enthalten 30.000 b 1 Jahr / 50.000 1-5 Jahre) H 100.000 Euro     Konto 3571    Darlehen Gesellschafter Y (darin sind enthalten 20.000 b 1 Jahr / 50.000 1-5 Jahre / 30.000 ü 5 Jahre) S 180.000 Euro     Konto 3599   Gegenkonto für Aufteilung   Verbindlichkeiten Gesellschafter   H 50.000 Euro    Konto 3651 VE Kommanditisten 1 Jahr H 100.000 Euro  Konto 3652 VE Kommandisten 1-5 Jahre H 30.000 Euro    Konto 3653 VE Kommanditisten ü 5 Jahre   Wenn daneben noch ein Bestand auf "2070 Fremdkapitalkonto Teilhafter" gebucht ist, wird das bei den <1 jährigen VE hinzuaddiert.   Optional gibt es noch Konten für Vollhafter usw. Da wird doch dann alles abgebildet?   ... Mehr anzeigen

Wäre es evtl. hilfreich, die Ausweiswahlrechte entsprechend in den Stammdaten umzustellen? Es gäbe ja dort die Option, dass Verbindlichkeiten gegen Gesellschaftern nicht in den sonstigen Verbindlichkeiten sondern als eigenen Posten ausgewiesen werden sollen.  Klick mich  ... Mehr anzeigen

Hallo,   nur das genannte Konto 2070 ist Teil der Kapitalkontenentwicklung.  Wäre evtl. es eine Lösung, die verschiedenen Darlehen auf 3570 und den folgenden Konten darzustellen. Für die Umbuchung für den Ausweis der RLZ könnten Sie dann eine Umbuchung über 3599 (das Konto müsste dann im Soll sein und in Summe allen 3570 ff Konten entsprechen)  gegen die entsprechenden RLZ-Konten vornehmen.   Im Endeffekt hätten Sie im Kontennachweis auf einen Blick die einzelnen Darlehen mit den aktuellen Endständen unter 3570/3571/3572 usw. sowie die Verteilung auf die RLZ.    FG    ... Mehr anzeigen

Ehrlich gesagt finde ich genau deswegen diese ganze Diskussion etwas lächerlich. 😂   Als ob das jetzt wirklich ein Problem darstellen würde. ... Mehr anzeigen

Ich versteh auch persönlich das Problem nicht.  Bei 99% der Kinder in den Anlagen (ja, auch bei geschiedenen Eltern) habe ich die ID eigentlich schon immer.   Bei den wenigen Ausnahmen stellt man halt einen Auskunftsantrag. Der Aufwand hierzu hält sich doch echt in Grenzen. 😂 ... Mehr anzeigen

Einfach einen Auskunftsantrag beim Finanzamt stellen. Wo ist hier das Problem?  Wie schon genannt analog zu 33a und 10 EStG. Dann kommt die Nummer auch. Vor allem haben wir nun Februar... da geht für 2023 eh noch lange nichts.   Auf keinen Fall sollten falsche Daten mutwillig angegeben werden. Egal ob Hinweis bei der Erklärung oder nicht. Wie man auf solch einen Ratschlag in dieser Branche kommt ist mir echt schleierhaft...   Edit:   Dann gebe ich halt das nächste mal bei meinen Austragsempfängern auch einfach irgendwelche ID's an. Soll das Finanzamt halt irgendwelche komplett fremden Personen abgleichen. Ist doch mir egal 🙂  ... Mehr anzeigen

Eine Stimme der Vernunft hier 😍 ... Mehr anzeigen

Ist das ein ernst gemeinter Ratschlag?    Oder sollte das witzig sein? ... Mehr anzeigen

Bei uns war ohnehin bisher so der Konsens, dass unterjährig wie in den VJ gebucht wird. Oft liegen ja die Details inwiefern die Befreiung überhaupt anzuwenden ist, noch gar nicht vor. Z.b. Mandant hat vergessen mitzuteilen, dass Module bei einer Anlage abgebaut wurden und die Leistungen lt. Marktstammdatenregister nun eingehalten werden. Im Rahmen des JA wird dann geprüft und entsprechend umgebucht. ... Mehr anzeigen

Die neuen Konten bezüglich §3 Nr. 72 EStG sind Korrekturkonten im Rahmen des JA. Deswegen ja auch für BE und BA jeweils zwei Stück (Soll und Haben). Warum sollten Sie diese unterjährig mit USt-Schlüsseln buchen? ... Mehr anzeigen

Gilt übrigens auch für andere Bereiche : Z.B. Austragsleistungen als dauernde Lasten oder Unterhaltsleistungen 33a EStG.    Macht ja auch Sinn, auch wenn es evtl. Mehrarbeit bedeutet.  Den Vorschlag, einfach irgendeine ID anzugeben, halte ich für grob fahrlässig...     ... Mehr anzeigen

Hallo,   falsches Konto. Sie haben "eingefordert" ausgewählt, welches ja natürlich eine Forderung darstellt. Konto 70 wäre das richtige... ... Mehr anzeigen

Vielen Dank 😀 die Liste ist aber bekannt.   Ich habe es auch etwas missverständlich formuliert. Mir ginge es in erster Linie um ein Dokument, aus welchem kurz und schnell ersichtlich ist, wenn die DATEV wieder mal rückwirkend für das laufende Jahr einen neuen Kontenzweck einführt dieser aber derzeit noch keinem Konto zugeordnet ist.   Als Beispiel z.B. ganz aktuell die Neutralisierungskonten für die stfr. Erträge von PV-Anlagen nach §3Nr.72 EstG und §3c EStG... Die Kontenzwecke können anscheinend für 2023 verwendet werden, die Konten existieren aber erst ab 2024. Habe ich zumindest irgendwo hier in der Community gelesen...  ... Mehr anzeigen

Führt natürlich unstrittig zum gleichen Ergebnis 😁  Ich persönlich habe für mich festgestellt, dass bei meinem o.g. Vorgehen eine gesonderte Excel-Aufstellung mir auch keine Erleichterung schafft.    Einziges Problem bei dem von mir o.g. Vorgehen ist, dass die Übernahme der EB-Werte ins höhere WJ minimal zeitaufwendig ist. Dafür werden halt die USt-Werte (auch bei Konsolidierung) relativ schnell und korrekt in die USt-Erklärung übergeben. Die Aufteilung auf die Bestände ist ja auch über die Zusammenfassung im Übergabeprotokoll zur Erklärung schnell abrufbar. Zusätzlich finde ich den Ausweis in der Schlussbilanz so am schönsten und auch informativ. ... Mehr anzeigen

Hallo,   die Umsatzsteuerkonten werden im Regelfall nicht direkt im neuen Jahr als EB-Wert eröffnet. Datev saldiert ja diese im alten Jahr mit den Vorsteuerkonten und den Umsatzsteuervorauszahlungskonten.   Ich würde buchen (Bilanz vorausgesetzt):   Im alten Jahr die entstandenen aber noch unbezahlten UStVA's über 3820 (Skr04) gegen jeweils Forderung oder Verbindlichkeiten aus USt-VA (1420 bzw. 3860). Diese beiden letzten Konten werden als EB-Werte vorgetragen und hier werden die Zahlungen im neuen WJ gegengebucht.   Sollten noch aus dem Vorjahr Beträge offen sein, werden diese direkt gegen 1425 oder 3841 eröffnet. Zahlungen werden hier entsprechend wieder gegengebucht. Für ältere Vorjahre gäbe es noch entsprechend extra zwei Konten mit jeweils der Bezeichnung "Vorjahre", wobei ich diese gesonderten Konten zwecks Übersichtlichkeit  auch gerne verwende.   Wenn z.B. jetzt noch ein Betrag aus dem alten WJ offen ist, welcher zwar ins neue Umsatzsteuer-Kalenderjahr fällt und noch nicht in der UStVA berücksichtigt wurde, kann dieser wieder zwecks Übersichtlichkeit direkt gegen "USt laufendes Jahr" eröffnet werden.     Wichtig ist auch noch zu wissen, dass evtl. das Konto USt 1/11 umgebucht werden muss. Wenn z.B. bei einem WJ vom 01.07. bis zum 30.06. die Sonderzahlung direkt im Februar gegen 3821 gebucht wird und dort verbleibt, wird diese in der Dezember-UStVa falsch berücksichtig. Deshalb gleich gegen "Sonstige Verrechnung" und zum 01.07. im neuen Jahr von diesem Konto gegen 3821 buchen. Dann sollte alles passen.   Wenn man sich viel Mühe machen will, kann man evtl. vorhandene USt-Vorjahres-Forderungen/Verbindlichkeiten zum 01.01. auch umbuchen auf "Vorjahre". Dann sollten sich die Vorjahrskonten immer nach Zahlung auch wirklich aufgehen.   In Summe müssten dann die EB-Werte denen aus der VorjahresSchlussbilanz entsprechen.   FG           ... Mehr anzeigen

Der Skr14 ist bekannt 😁 Adnova nutzt meines Wissens nach einen auf dem Skr04 basierenden Rahmen, dieser wurde vor ein paar Jahren mal generalüberholt oder so... Dass die landwirtschaftlichen Sachbearbeiter ausschließlich Adnova nutzen, hatte aber mit verschiedensten Faktoren zu tun.  Die gewerblichen Sachbearbeiter (z.B. Ich früher) nutzen eh fast ausschließlich Datev.    Es gab mal vor ein paar Jahren ein internes Testprojekt, bei welchem eine der der kleineren Niederlassungen eben komplett auf Datev umgestellt wurde. War sehr zeitaufwendig und Zeit ist doch eher Mangelware in dem Beruf... 😁   Ich fand deshalb mal die ISWL hierzu vom Gedanken eigentlich ganz interessant, habe das Thema aber nie weiterverfolgt.   FG   ... Mehr anzeigen