Informationen zu MiMiMi - DATEV-Community

MiMiMi · ‎13.07.2024

Die Übernahme vom variablen Kapitalkonto ist bei EU's und Kapitalgesellschaften schlicht gesagt noch nicht möglich. Es ist somit zwingend eine Korrektur bzw. manuelle Buchung notwendig. Bei Personengesellschaften gibts eine gesonderte praktische Funktion für eine automatisierte Übernahme.

MiMiMi · ‎22.06.2024

Hi 😀 Mir stellt sich gerade die Frage, ob sich bei einem E-Dienstwagen (0,25%) der USt- und der LSt-Ansatz bei Kostendeckelung grundsätzlich stark abweichen können? Die Abweichung ohne Deckelung ist ja klar, da sich der USt-liche Ansatz aus den 1% errechnet. 15.23 (8) UStAE ff. ist bekannt. Kostendeckelung aus LSt-licher Sicht ist ja schön in den BMF erläutert. Habe hierzu in der Dienstwagenexpertise auch etwas "rumgebastelt" und kann in manchen Beispielen die Ergebnisse nicht wirklich nachvollziehen. Wobei ich den Fehler meinerseits natürlich nicht ausschließen möchte. 😁 Habe gerade keinen Zugriff auf die Expertise, kann aber den Auszug auch mal hochladen. Danke schon einmal LG Basti

MiMiMi · ‎24.05.2024

Umstellen und ab 2023 richtig machen. Mutwillige Falschangaben (besagtes Kästchen ab 2023) sind natürlich ein NoGo. Rückfragen sind (zumindest bei unseren regionalen Finanzämtern) hier sowieso vorprogrammiert. 😐 Auch wenn ich das Vorgehen natürlich verstehe, sehe ich dieses aber trotzdem kritisch. Im Endeffekt werden steuerliche Einnahmen bzw. Werbungskosten nicht erklärt.

MiMiMi · ‎07.05.2024

Ein Übergangsgewinn wird nicht gebucht - Punkt. Für diese Zahl gibt es gesonderte Kennzeichen in den Programmen. Eine Rückfrage hierzu seitens der Bank muss halt erläutert werden. Ist aber ohnehin unwahrscheinlich. Sind z.B. aus einer 0815-Handelsbilanz die steuerlichen Einkünfte ersichtlich? Ich denke nicht. Selbst mit einer steuerlichen GuV tut man sich öfters schwer.

MiMiMi · ‎29.04.2024

Führt am Ende nur zu mehr Verwirrung. Forderungen und Verbindlichkeiten können natürlich gebucht werden, werden in der EÜR von DATEV aber grundsätzlich ja wieder neutralisiert. Am Ende hat man wieder das Problem, das dem FA zu verklickern. Insbesondere bei Verteilung des Übergangsergebnisses.

MiMiMi · ‎29.04.2024

Hallo, der Übergangsgewinn wird außerhalb der Bilanz mit der Formel berechnet und dann direkt in den Steuerprogrammen erfasst. Direkt gebucht wird dieser nicht. Zur Behandlung von Rückstellungen finden Sie schnell z.B. bei Haufe eine Auflistung. Klick mich Fg

MiMiMi · ‎25.04.2024

Welche Information wollen Sie denn noch? "Erstmalige Erschließungskosten" für ein unbebautes Grundstück im Anlagevermögen. Meine Güte 😀 Nachträgliche Anschaffungskosten und gut ist es... Das ist jetzt keine Raketenwissenschaft 😂

MiMiMi · ‎25.04.2024

Hallo, wenn Sie die Kosten als Anschaffungskosten für das Grundstück behandeln wollen, wieso diese nicht direkt auf "Grundstücke" buchen. Ein Grundstück kann sich ja nicht "im Bau" befinden 😀 Edit: Es ändert sich ja auch an der Afa nichts, da das Grundstück ja höchstwahrscheinlich nicht abgeschrieben wird. Und nochmal eine Anmerkung: Ich würds im Anlageverzeichnis einfach den ursprünglichen Inventar zuordnen. Falls ein Abgang doch mal gebucht werden muss ist alles in einer Position. Es kann nichts übersehen werden. Wieso soll man sich alles unnötig schwer machen?

MiMiMi · ‎25.04.2024

BiBuL verweist anfangs direkt auf das Anlagevermögen. Sie haben aber natürlich Recht, dieser Punkt müsste noch explizit geklärt werden.

MiMiMi · ‎25.04.2024

Wenn das für Sie nur deswegen Sinn macht, ist das schön. 100 oder mehr Zugänge sind doch keine Seltenheit in der Praxis. Insbesondere selbst gebauten Gebäuden. Finde ich trotzdem unendlich umständlich. Wo es sonst hingebucht werden soll? Auf das Konto auf welchem letztendlich stehen sollte: Grundstücke. Die Kostenrückerstattung dann dagegen.

MiMiMi · ‎25.04.2024

Unbebautes Grundstück -> Erstmalige Erschließungskosten sind regelmäßig AK des GuB zuzuordnen. Also sehr wahrscheinlich keine AnlagiBau. Wie Sie jetzt auf halbfertige Leistungen kommen bei einem Gegenstand des AVs ist spannend 🤔

MiMiMi · ‎06.04.2024

Ja ja ja ja 😍 Danke dir für's erneute Aufbringen des Themas. Gestern wieder mit Kollegen geschimpft, dass dies für Einzelunternehmer und Kapitalgesellschaften in 2024 immer noch nicht möglich ist. 😀 Bringt wahrscheinlich nichts, ist aber einfach schön zu sehen, dass auch andere deswegen genervt sind 😂

MiMiMi · ‎06.04.2024

Info Datev Kapitalkontenentwicklung EÜR

MiMiMi · ‎06.04.2024

Im Vertrag muss doch was zur Gewinnverteilung stehen. Wahrscheinlich bei Ihnen dann 50:50. Wenn im Vertrag nichts zu einem Gewinnvorab steht und es keinen Gesellschafterbeschluss hierzu gibt, dann dürften Sie auch keinen buchen. Haben Sie außerdem das Kapital der Vorjahre miteröffnet? Wenn Sie das Kapital laufend analog wie bei einer Bilanz mitführen, dann führt doch das Zusammenfallen der Entnahmen für den Gewinn der Vorjahre und des laufenden Jahres eben nicht zu einer Überentnahme. Es sei denn natürlich, der Gesellschafter entnimmt sich zu viel. Gesonderte Einzahlungsverpflichtungen aufgrund negativer Kapitalkonten könnten Sie ebenfalls darstellen. Siehe Klick mich

MiMiMi · ‎06.04.2024

Hallo, als erstes mal den Gesellschaftsvertrag samt evtl. vorhandener Gesellschafterbeschlüsse lesen. Hier sind meistens die anzusprechenden Kapitalkonten hinterlegt. Hier ist auch die Unterscheidung, ob ein Kapitalkonto als Eigenkapital bzw. Fremdkapital zu führen ist, zu berücksichtigen (Stichwort: Verlustzuordnung). Bei GbR's sind öfters nur wenige Konten zu führen. Oft auch nur ein einziges variables mit Gewinn,Verlust,Einlagen und Entnahmen. Unter Berücksichtigung von letzterem: 1. Unterjährig die Einlagen und Entnahmen auf den entsprechenden Konten für Vollhafter buchen. Auch die "Vorwegentnahmen", diese stellen letztendlich erstmal Privatentnahmen dar. 2. Den jeweiligen Vorabgewinn ermitteln, welchen die jeweiligen Gesellschafter erhalten 3. Das Jahresergebnis der EÜR (vor steuerlichen Korrekturen) auf die Gesellschafter unter Berücksichtigung des Vorabgewinns verteilen. Tipp: nicht per Hand buchen, sondern über "Ergebnisverwendung ermitteln" verteilen.

MiMiMi · ‎28.03.2024

Anmerkung hierzu in Bezug auf die Umsatzsteuer: Wenn Sie auch parallel zur Gewinnermittlungsart die USt-Besteuerungsart wechseln, müssen Sie bei Zufluss im neuen Jahr einer alten ISt-Besteuerungs-Fo in DATEV eventuell die Zahlungsbuchung unter "abweichende Besteuerungsart" kennzeichnen. Dann kennt DATEV, dass hier die FO noch der Ist-Besteuerungsart unterliegt, da es sich um eine alte Vorjahres-Forderung handelt. Im Hintergrund bucht dann DATEV "USt-nicht fällig" auf "USt-fällig" um. Ihre USt-Steuerrückstellungen sollten sich dann mit Zufluss der letzten Vorjahresrechnung aufgehen.

MiMiMi · ‎28.03.2024

Sie sind im Ertragsteuerrecht, da interessiert der UStAE nicht. Und nein, Sie müssten nicht gegen Aufwand buchen. Als Beispiel wenn Ihre Eröffnungsbilanz nur aus einer Forderung (Ist-Versteuerung besteht) 01.01.2024 Aktiva Forderung brutto Passiva Kapital = Forderung netto Steuerrückstellung = USt nicht fällig Die Übergangsgewinnermittlung gem. EStR ermittelt sich wie folgt: Zurechnungen in Höhe Forderung brutto : 119.000 Euro Abrechnungen Steuerrückstellungen : 19.000 Euro = Übergangsgewinn Die Steuerrrückstellungen können Sie auch durch USt-Verbindlichkeiten ersetzen bei Soll-Versteuerung. Wenn Sie den Zufluss in der laufenden Bilanz haben, dann ist der ganze Zufluss (bis auf Skonto netto) gewinnneutral. Wie es auch zu sein hat.

MiMiMi · ‎28.03.2024

Nö! Aufwand hat da nix verloren, da die Übergangsgewinnermittlung außerhalb der Bilanz über das Schema gemäß EStR erfolgt. 1. Vorjahr ganz normal als EÜR buchen + natürlich 10-Tage-Regel usw. beachten 2. EB-Werte eröffnen, als ob der Bestand immer schon Bilanzierer ist Evtl. muss die Restsumme dann gegen Kapital eröffnet werden. 3. Über die EB-Werte kann man dann mit der gesonderten Gewinnermittlungsart den Übergangsgewinn gem. EStR ermitteln. Hier gibt es ein prima Datev-Tool. Da hier die Verbindlichkeiten inkl. USt wieder mindernd abgerechnet werden, braucht und darf man hierzu nichts gegen Aufwand buchen. Wichtig ist, dass hier nicht erneut Verbindlichkeiten doppelt berücksichtigt werden (z.B. weil diese bereits aufgrund 10-Tage-Regel im Vorjahr Gewinauswirkung hatten). Habe oft genug in der Praxis gesehen, dass ein anderer Weg nur zu falschen Ergebnissen führt.

MiMiMi · ‎28.03.2024

Habe leider auf die Schnelle keinen Screenshot parat, aber bei mir sieht es dann so aus (SKR 04): Passiva Sonstige Verbindlichkeiten H 80.000 Euro Konto 3570 Darlehen Gesellschafter X (darin sind enthalten 30.000 b 1 Jahr / 50.000 1-5 Jahre) H 100.000 Euro Konto 3571 Darlehen Gesellschafter Y (darin sind enthalten 20.000 b 1 Jahr / 50.000 1-5 Jahre / 30.000 ü 5 Jahre) S 180.000 Euro Konto 3599 Gegenkonto für Aufteilung Verbindlichkeiten Gesellschafter H 50.000 Euro Konto 3651 VE Kommanditisten 1 Jahr H 100.000 Euro Konto 3652 VE Kommandisten 1-5 Jahre H 30.000 Euro Konto 3653 VE Kommanditisten ü 5 Jahre Wenn daneben noch ein Bestand auf "2070 Fremdkapitalkonto Teilhafter" gebucht ist, wird das bei den <1 jährigen VE hinzuaddiert. Optional gibt es noch Konten für Vollhafter usw. Da wird doch dann alles abgebildet?

MiMiMi · ‎25.03.2024

Wäre es evtl. hilfreich, die Ausweiswahlrechte entsprechend in den Stammdaten umzustellen? Es gäbe ja dort die Option, dass Verbindlichkeiten gegen Gesellschaftern nicht in den sonstigen Verbindlichkeiten sondern als eigenen Posten ausgewiesen werden sollen. Klick mich

MiMiMi · ‎24.03.2024

Hallo, nur das genannte Konto 2070 ist Teil der Kapitalkontenentwicklung. Wäre evtl. es eine Lösung, die verschiedenen Darlehen auf 3570 und den folgenden Konten darzustellen. Für die Umbuchung für den Ausweis der RLZ könnten Sie dann eine Umbuchung über 3599 (das Konto müsste dann im Soll sein und in Summe allen 3570 ff Konten entsprechen) gegen die entsprechenden RLZ-Konten vornehmen. Im Endeffekt hätten Sie im Kontennachweis auf einen Blick die einzelnen Darlehen mit den aktuellen Endständen unter 3570/3571/3572 usw. sowie die Verteilung auf die RLZ. FG

MiMiMi · ‎19.02.2024

Ehrlich gesagt finde ich genau deswegen diese ganze Diskussion etwas lächerlich. 😂 Als ob das jetzt wirklich ein Problem darstellen würde.

MiMiMi · ‎16.02.2024

Ich versteh auch persönlich das Problem nicht. Bei 99% der Kinder in den Anlagen (ja, auch bei geschiedenen Eltern) habe ich die ID eigentlich schon immer. Bei den wenigen Ausnahmen stellt man halt einen Auskunftsantrag. Der Aufwand hierzu hält sich doch echt in Grenzen. 😂

MiMiMi · ‎16.02.2024

Einfach einen Auskunftsantrag beim Finanzamt stellen. Wo ist hier das Problem? Wie schon genannt analog zu 33a und 10 EStG. Dann kommt die Nummer auch. Vor allem haben wir nun Februar... da geht für 2023 eh noch lange nichts. Auf keinen Fall sollten falsche Daten mutwillig angegeben werden. Egal ob Hinweis bei der Erklärung oder nicht. Wie man auf solch einen Ratschlag in dieser Branche kommt ist mir echt schleierhaft... Edit: Dann gebe ich halt das nächste mal bei meinen Austragsempfängern auch einfach irgendwelche ID's an. Soll das Finanzamt halt irgendwelche komplett fremden Personen abgleichen. Ist doch mir egal 🙂

MiMiMi · ‎16.02.2024

Eine Stimme der Vernunft hier 😍

MiMiMi · ‎16.02.2024

Ist das ein ernst gemeinter Ratschlag? Oder sollte das witzig sein?

MiMiMi · ‎16.02.2024

Bei uns war ohnehin bisher so der Konsens, dass unterjährig wie in den VJ gebucht wird. Oft liegen ja die Details inwiefern die Befreiung überhaupt anzuwenden ist, noch gar nicht vor. Z.b. Mandant hat vergessen mitzuteilen, dass Module bei einer Anlage abgebaut wurden und die Leistungen lt. Marktstammdatenregister nun eingehalten werden. Im Rahmen des JA wird dann geprüft und entsprechend umgebucht.

MiMiMi · ‎16.02.2024

Die neuen Konten bezüglich §3 Nr. 72 EStG sind Korrekturkonten im Rahmen des JA. Deswegen ja auch für BE und BA jeweils zwei Stück (Soll und Haben). Warum sollten Sie diese unterjährig mit USt-Schlüsseln buchen?

MiMiMi · ‎16.02.2024

Gilt übrigens auch für andere Bereiche : Z.B. Austragsleistungen als dauernde Lasten oder Unterhaltsleistungen 33a EStG. Macht ja auch Sinn, auch wenn es evtl. Mehrarbeit bedeutet. Den Vorschlag, einfach irgendeine ID anzugeben, halte ich für grob fahrlässig...

MiMiMi · ‎19.12.2023

Hallo, gucken Sie doch einfach mal in den Kontenrahmen... Sie haben das Konto 80 (= eingefordert) ausgewählt. Dass wäre dann falsch... Sollte aus den Kontenbezeichnungen ja sich eigentlich ergeben

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