Habe ich auch schon vermutet - allerdings wäre es dann schön gewesen, wenn die StBKammer München das deutlicher gemacht hätte. Ist ja für uns Berater nicht SO interessant.    Bei allem Verständnis dafür, dass man mit der Programmierung der immer wieder neuen Folge-Überbrückungshilfen beschäftigt ist, finde ich es doch sehr schade, dass wir noch kaum End- und Schlussrechnungen erstellen können - auch für ÜHen, die schon "weit" zurück liegen - die maßgeblichen Zahlen hätten wir schon. Das wird echt der Wahnsinn in der zweiten Jahreshälfte (ganz zu schweigen von der Grdst-Reform). Aber wir schaffen das schon. 🙂 ... Mehr anzeigen

Ja, alles vollkommen richtig! ... Mehr anzeigen

Hallo, erstmal Entschuldigung, dass ich dieses Thema damit störe. Ich wollte ein eigenes Thema eröffnen, aber ich bekam eine Meldung dass es nicht zulässig weil dieses Thema zu oft gepostet wurde, das hatte ich so auch noch nie. Deshalb habe ich mich hier angehängt, weil es noch am Besten dazu gepasst hatte. Es gibt um den Einkauf von Edelsteinen, also normale Gegenstände. Nach  § 1a Abs. 1 Nr. 3 Buchst. b UStG scheint ja kein innergemeinschaftlicher Erwerb vorzuliegen, aber wie behandle ich das dann wirklich ?   Trotzdem Danke.   VG ... Mehr anzeigen

Guten Morgen alle zusammen,   gibt es mittlerweile neue Erkenntnisse?   Insbesondere für Berlin?   Die IBB verweist immer noch auf die FAQ von 07/2020 😠     Liebe Grüße und einen guten Start in die neue Woche  ... Mehr anzeigen

Wenn neue Mitarbeiter mit eigener SmartCard zur Abfrage von Steuerkonten berechtigt werden sollen, führen Sie erneut den Assistenten für die Steuerkontoregistrierung für die gewünschten Mandanten mit derselben DATEV SmartCard classic für Berufsträger aus. Aktivieren Sie bei der Vergabe der Untervollmachten die Kontrollkästchen bei den neuen Mitarbeitern. Das kann es auch nicht sein. Bei 1 Mandanten standen in den Registrierungsdetails gar keine Mitarbeiter oder Berufsträger drin, obwohl wir den erst noch 2021 abfragen konnten. Wir haben dann 1 Berufsträger die Freischaltung für mich und 1 Kollegin machen lassen: geht bis heute nicht. Und 5 Tage sind lange um.    Ich check's nicht 😂. Und dann kommen noch landespezifische Dinge hinzu und Sachen macht sein eigenes Ding oder so. Ja, wir Deutschen mit dem digitalen Föderalismus 👍. Nur, wenn ein Einhorn anwesend ist 🦄. Und da fragen sich wirklich noch Leute, warum das nicht klappt? Ernsthaft? 😂 Ich fall vom Stuhl.  ... Mehr anzeigen

Falls es doch noch wen anders auch interessiert: Nach Rücksprache mit DATEV könne es nicht anders gelöst werden wegen der Automatik der UStVA bzw. Jahreserklärung, hier müssen die Buchungen ja korrekt einfließen. Dass die Salden der EV-Konten nicht stimmen, hätte bisher nach DATEV-Wissen noch zu keinen Beanstandungen geführt. Es stünden halt nicht mehr freie Konten für Korrekturbuchungen zur Verfügung, so bliebe eigentlich nur die Möglichkeit, die Konten des selben Bereichs zu buchen und gegenzubuchen.    Mir ist schon klar, dass der EV nach Verrechnung der Konten 4639 und 4645 stimmt; aber die falschen Salden auf den jeweiligen Konten selbst stören mich persönlich schon, und manchen "interessierten" Mandanten ist es auch schwer zu vermitteln; zumindest erzeugt es Erklärungsaufwand - den ich jetzt allerdings nach so viel "Beschäftigung" damit leicht leisten kann. 😀   Der DATEV-Mitarbeiter hätte noch vorgeschlagen, dass man das Konto 4639 - das ins Soll rutscht - umbenennen könne, z.B. als "Korrekturkonto zu Konto 4645".    Man werde die Sache DATEV-intern nochmals diskutieren und evtl. zumindest einen Hinweis auf die Problematik im Beitrag des Buchungs-ABC´s (Dok.Nr. 5301038) anbringen.  ... Mehr anzeigen

Hallo Community,   wie von meiner Kollegin Brigitte Schneider angekündigt, melde ich mich heute zu dem Thema, ob Investitionsabzugsbeträge (Bildung in 2019) bei Investition mit 40% oder mit 50% aufgelöst werden. Ich bin verantwortlich für die Produktentwicklung der DATEV Anlagenbuchführung.   Die Änderung durch das Jahressteuergesetz 2020 hatten wir zunächst so interpretiert, dass die Auflösung mit 50% möglich ist und haben dies auch im Programm so umgesetzt. Auch die Finanzämter handhaben es je nach Bundesland noch unterschiedlich. Im Zeitverlauf hat sich allerdings die Auflösung mit 40% durchgesetzt. Deshalb und auch auf Grund Ihrer zahlreichen Rückmeldungen dazu, haben wir mit der Version im Oktober das Programmverhalten geändert. Bei Bildung in 2019 werden Auflösungen wieder mit 40% der AHK angesetzt.   Unabhängig davon, hätten wir Sie auf jeden Fall durch einen Hinweis im Programm auf die unklare Gesetzeslage explizit aufmerksam machen müssen. Das haben wir an der Stelle versäumt und ist unser Fehler, für den ich Sie um Entschuldigung bitten möchte.   Viele Grüße aus Nürnberg Roland Maul   ... Mehr anzeigen

Danke... hab es jetzt gefunden.   Steht halt im Laufband oben nichts so drin. ... Mehr anzeigen

Hierzu muss aber erwähnt werden, dass genau das im Antrag NICHT gewünscht ist (keine zusätzlichen Erklärungen hochladen - extra Hinweis dazu).  ... Mehr anzeigen

Tja, Steckdose. Dafür ist das Ding zwar etwas teuer, aber es dient ja nur dazu, einen Stromverbraucher an eine Versorgungsleitung anzuschließen. Folglich scheidet die Möglichkeit "selbständig nutzbares Wirtschaftsgut" in der Regel wohl aus.   Dann hatte Haufe noch die "Mietereinbauten" ins Spiel gebracht. Auch wenn der Einzelunternehmer den Raum nicht bei sich selbst mietet, könnte man das als Hinweis für die Behandlung der Kosten und für den Vorsteuerabzug betreffend Einbau und Stromverbrauch lt. Zwischenzähler in dem Umfang stehen lassen, den man für die betrieblichen Nutzung des PKWs ermittelt hat - falls feststeht, daß Feriengäste die Garage nicht nutzen werden.   Was die gewerbesteuerliche Abfärbung auf die Zimmervermietung angeht, hätte ich nicht übel Lust, diesen Anschlag auf das Klima zum Gegenstand einer Petition beim Bundestag zu machen. Die Frage ist nur, wer sich das ohne wirkliche Not ein zweites Mal antut ...   ... Mehr anzeigen

Tatsächlich ein spannendes Thema!   Durch die Komplexität und die Detailverliebtheit des UStG bei grenzüberschreitenden Warenbewegungen ist das Thema in Verbindung mit dem Zollrecht brandaktuell.   Sofern es in der Kanzlei keinen Fachmann für Zollrecht gibt, halte ich es für sehr schwierig, hier zu beraten. Ohne tiefe Kenntnisse ist das Zollrecht zu komplex.   Wenn man bsp. im Rahmen der FiBu auf grenzüberschreitende Vorgänge (zum Drittland) stößt, weise ich den Mandanten darauf hin und bitte ihn, die zollrechlichen Fragen mit seinem Zollrechtspartner zu klären.   Natürlich muss der entsprechende Sachverhalt aber auch aus umsatzsteuerrechtlicher Sicht beurteilt werden, und hier sind grundlegende Kenntnisse des Zollrechts unabdingbar. Beispielsweise bei einem Reihengeschäft haben die zwischen den Parteien vereinbarten Incoterms eine Indizwirkung bei der Frage, wer den Transport veranlasst. Zum Abzug der EuSt gibt es junge Rechtsprechung, die eine genaue Prüfung notwendig macht, wer sie als Vorsteuer abziehen darf. Oder im Rahmen einer Lohnveredelung könnten sich steuerlichhe Vorteile ergeben, wenn der zu bearbeitende Gegenstand im Rahmen einer aktiven Lohnveredelung (AV) eingeführt wird.   Zusammenfassend ist es aus meiner Sicht wichtig, dass die Mitarbeiter geschult sind um zu erkennen, welche Sachverhalte eine Überprüfung notwendig machen. Als Steuerkanzlei könnte mann dann dem Mandanten z.B. anbieten den Sachverhalt aus umsatzsteuerrechtlicher Sicht zu beurteilen und dies als Beratungsleistung abrechnen.    Aus meiner Sicht wird das Umsatzsteurrecht im der Praxis massiv unterschätzt, da hier insbesondere im Rahmen von Betriebsprüfungen eine einzige Prüfungsfeststellung zu massiven Mehrergebnissen führen kann, wenn ein grenzüberschreitender Sachverhalt über Jahre falsch beurteilt wurde... ... Mehr anzeigen

Danke, diese "Kleinigkeiten" waren sehr hilfreich!   Nach einem netten Telefonat mit dem HSL USt unseres Finanzamts, der auch nochmals seine Kommentare gewälzt hat, komme ich zu dem Schluss:   Option für Sammlungsstücke aus dem Drittland i.S.d. § 25a Abs. 2 Nr. 1 UStG für 2021 nicht mehr möglich, da die Erklärung nicht vor/mit der ERSTEN VA abgegeben wurde. Ich bin schon auch der Meinung, dass eine berichtigte erste VA keine ERSTE mehr wäre.   Interessant zu wissen vielleicht noch, dass der Antrag nicht an die Frist der ersten VA gebunden ist, sprich solange diese nicht oder verspätet abgegeben wird, wäre ein Optionsantrag noch möglich. Also falls jemand das Anfang des Jahres mit einem Mandanten die Sache mit der Option auf Differenzbesteuerung noch nicht abschließend geklärt hat, dann lieber noch keine UStVA einreichen... ... Mehr anzeigen

@uwe Lutz: Diese Herangehensweise gefällt mir am besten. 🙂 Nehme ich.   Danke für den wirklich wertvollen und konstruktiven Austausch! ... Mehr anzeigen

Hallo,   zum Thema gibt es das neue Hilfe Dokument 1020364 mit Zusammenfassung der Konstellationen und Vorschlägen zu den Übermittlungsmöglichkeiten. ... Mehr anzeigen

Hallo, Sie können die Fehlzeit erfassen, in dem Sie die Meldung mit "Nein" bestätigen.   Der Hinweis wird aktuell in LODAS noch angezeigt. Die Fehlzeit kann jedoch abgerechnet werden. Mit dem neuen Service-Release Lodas 11.61, welches voraussichtlich am 18.02.2021 erscheint, wird der Fehler bereinigt.   Weitere Informationen finden Sie auch in unserem Dokument: 1019431 Fehler beim Erfassen und Abrechnen der Fehlzeit "Entschädigungszahlung wegen Beaufsichtigung Kind" oder der Lohnart 483 Verdienstausfall Betreuung Kind ab Januar 2021 ... Mehr anzeigen

Ja, durch das "tolle" Wahlrecht mit der Folge, dass kein Verlust vorliegen muss, könnten vielleicht ein paar mehr Mandanten ÜH III bekommen, z.B. auch besagte Friseure (sogar rückwirkend für Dezember, FALLS sie da "genug" Umsatzrückgang hatten - denn in meiner Mandantschaft wurde kurz vor der Schließung teilweise einschließlich Montag mindestens 12 Stunden gearbeitet - da wird ein Fleißiger mal wieder nicht unbedingt "belohnt" - allerdings spart der Brave damit Staats- und Steuergelder...).   Ungut bleibt dennoch die Ungleichbehandlung von Unternehmen der ersten Schließung und denen der zweiten Schließung. Denn der Ersatz der Vorjahreseinnahmen bringt - zumindest bei meinen Mandanten - durch die Bank mehr als ein Zuschuss zu den Fixkosten; und die erste Variante (Ersatz der Vorjahreseinnahmen) ist sowas von leichter zu berechnen von uns als diese Fixkostengeschichte - damit auch ein Preisunterschied, den die Mandanten für uns rechnen müssen; und ein Unterschied in dem, was den armen Betrieben dann wirklich bleibt. Bei kleineren Betrieben, die teilweise Stundungen oder Erlass von Mieten etc. bekommen, bleibt dann kaum etwas - und DAS ist einfach unbefriedigend sowohl für Mandant als auch uns.   Der Oberwitz: ein Friseur, der sonst kaum etwas hat, hatte ALG II beantragt und hätte sich dann bereit erklären müssen, einen anderen Job zu suchen. Erstens: wer stellt denn jetzt überhaupt wen ein (schon gar nicht als Friseur :-)) und zweitens, wenn der Selbständige urplötzlich wenn er endlich seinen Salon wieder aufmachen darf wieder weg ist? Ich riet, da ruhig zuzustimmen, weil er eh nichts angeboten bekommen werde - doch das war demjenigen dann echt zu doof und er machte einen Rückzieher. Jetzt geht er leer aus, der (beherzte) Salonvermieter verzichtet auf die Miete und dahin sind die Fixkosten...   Zumal die genaue Definition der Fixkosten und dann noch Einbeziehung von besonderen Ausgaben (z.B. hälftige AfA, Hygienemaßnahmen, Marketing und Werbekosten, fiktiver Unternehmerlohn) noch gar nicht hieb und stichfest geregelt ist, oder? Und den fiktiven Unternehmerlohn darf man auch erstmal eruieren...   Ich hätte noch eine konkrete Frage: Wie würden denn Kollegen die Kosten für ein anerkanntes häusliches Arbeitszimmer bei der ÜH III ansetzen? Die Kosten werden ja oft erst nach Ablauf des Jahres im Zuge der Einkommesteuererklärung ermittelt. Also habe ich - wenn es schlecht geht - als letztes die Arbeitszimmerkosten 2018, bestensfalls die von 2019. Diesen Betrag dann mit einem Zwölftel für den Antragsmonat berücksichtigen? ... Mehr anzeigen

Sie benötigen hier weit mehr Informationen als der Mandant bereit ist zu geben. Es empfiehlt sich den Geschäftsführer schriftlich mit Fristsetzung aufzufordern Ihnen die gesamte Lohnbuchführung zu übergeben, eine Vereinbarung zu den Gebühren nach Stundensatz für die Aufklärung abzuschließen. Gehen die Unterlagen nicht termingerecht ein wird das Mandat niedergelegt. Da der Auftrag noch nicht vollständig beendet ist lassen sich noch AAB wirksam vereinbaren.   Sie haben den Auftrag angenommen, benötigen aber noch Auskünfte um diesen berufsüblich fertigzustellen, ansonsten haben Sie keine weiteren wirtschaftlichen Interessen an diesem Mandat. ... Mehr anzeigen

Vielen Dank, Herr Platz, für die Bestätigung. ... Mehr anzeigen

Da gebe ich Ihnen gerne Recht, ich werde auch leider nicht immer vor dem Immo erwerb eingeschalten.    Aber obacht bei den Modernisierungen, da kommen dann durchaus Nachfragen vom FA bzw. werden Nachweise über die wann durchgeführten Modernisierungen tatsächlich durchgeführt wurden.    @Robert1974  Mit den Modernisierungen ist bekannt, nur häufig gerade bei älteren Immobilien und vielen Verkäufen häufig schwierig zu recherchieren.  ... Mehr anzeigen

Moin,   rein vom Bauchgefühl her hätte ich ordentlich Bedenken, Kosten anszusetzen, die aufgrund individueller Vereinbarungen oder AGBs des Leistenden o. ä.  erst im Folgemonat fällig sind, schon auf den Rechnungsstellungsmonat anzusetzen. Nach meinem allgemeinen Rechtsempfinden würde ich immer davon ausgehen, dass die Zahlung erst an dem Datum fällig ist, das auf der Rechnung steht. Wenn ein Leistender vorherige Zahlung fordert, würden wir doch alle auf dieses verweisen.    Persönlich würde ich bei derartigen Zweifeln bei der Hotline (in Kiel für SH) anrufen. Bislang bin ich bei sehr wenigen Versuchen dort auch immer schnell durchgekommen. Die Sicherheit am anderen Ende scheint dabei auch nicht immer vollkommen zu sein (geht wohl auch gar nicht), aber besser als von Dritter Seite wäre - für mich - diese Info schon, natürlich entweder mit Mail bestätigt oder zumindest gleich umfangreich notiert.   Viel "Spaß" und Erfolg mit unserer Ehrenaufgabe wünscht   WF ... Mehr anzeigen