Werte Kollegschaft,    in der Anlage V haut´s ab 2025 das Datum der Anschaffung durcheinander. Bisher eingetragen war das Datum vom Notar-/Kaufvertrag, doch nun schimpft das Programm, dass auch das Datum des Eigentumsübergangs gefordert wird, sonst wäre keine Datenübermittlung möglich. Ähnlich in Bauträgerfällen, hier die Fehlerhinweise:   "Das bisher erfasste Datum "Angeschafft am" wurde auf Grund von Änderungen im amtlichen Formular als Notar-/Kaufvertrag vom übernommen... Notar-/Kaufvertrag vom und Eigentumsübergang am sind nicht gemeinsam erfasst. Die elektronische Datenübermittlung und der Druck des Freizeichnungsdokuments sind mit der aktuellen Version des ELSTER- Moduls der Finanzverwaltung nicht möglich. Diese Prüfung entfällt voraussichtlich mit einer der nächsten Versionen des ELSTER-Moduls der Finanzverwaltung für die meisten Sachverhalte. Ergänzen Sie die Eingaben."     "Bauantrag/Bauanzeige/Baubeginnsanzeige vom und Fertig gestellt am sind nicht gemeinsam erfasst. Die elektronische Datenübermittlung und der Druck des Freizeichnungsdokuments sind mit der aktuellen Version des ELSTER-Moduls der Finanzverwaltung nicht möglich. Diese Prüfung entfällt voraussichtlich mit einer der nächsten Versionen des ELSTER-Moduls der Finanzverwaltung für die meisten Sachverhalte. Ergänzen Sie die Eingaben." Muss man da jetzt echt die neuen Daten beim Mandanten nachfragen, obwohl das seit vielen Jahren so durchlief? Oder ist absehbar, dass diese Angaben doch wieder geändert werden?  ... Mehr anzeigen

Werte Kollegen und Kolleginnen,    ich habe jahrelang einen Unternehmer betreut, der zum einen eine Unternehmensberatung betrieb, zum anderen eine Ferienwohnung kurzfristig und damit ust-pflichtig vermietete und der einen Nebenbetrieb als Sänger hatte, für alle Bereich hat meine Kanzlei die Buchhaltungen und EÜR´s gemacht (bzw. bei der FeWo die Ermittlung der Vermietungseinkünfte aus der Buchhaltung abgeleitet - aber halt auch Buchhaltung dafür, da auch USt zu konsolidieren ist; keinen gewerblichen Einkünfte aus der FeWo, da keine Nebenleistungen, reine Vermietung der FeWo = Vermietungseinkünfte).  Im Sommer 2025 ist der Unternehmer nach Spanien verzogen, zum damaligen Zeitpunkt konnte ich die EÜR und Steuererklärungen 2024 mangels letzter Zahlen vom Unternehmen noch nicht abschließen, sondern erst heuer im März. Nun habe ich Probleme mit der Rechnungsschreibung und wäre dankbar für Tipps:   Erbringe ich eine Leistung an einen Unternehmer, gilt der Empfängersitzort als Leistungsort, und zwar IM Zeitpunkt meiner Leistungserbringung = 2026 (auch wenn ich für 2024). Also tritt aus meiner Sicht reverse charge ein. Der Unternehmer übt zumindest seine Unternehmensberatung weiter von Spanien aus, deshalb sollte für diesen Unternehmensbereich reverse charge auch von seiner Seite in 2026 abbildbar sein.  Bauchschmerzen macht mir die Ferienwohnung und der Nebenbetrieb als Sänger. Wenn ich hier nach reverse charge abrechne, wie kann der Unternehmer das in Spanien abbilden? Der Mandant hat vorgeschlagen: Einfach alles zusammen auf eine Rechnung für die Unternehmesberatung; da stellen sich mir alle Haare auf und deshalb suche ich nach anderen Lösungen.    Vor allem ist es ja auch so, dass ich für die Ferienwohnung auch 2025 noch erstellen und abrechnen muss, auch erst in 2026, wo der Wohnort/Sitzort in Spanien ist. Und da die Ferienwohnung im Privatvermögen innerhalb von 10 Jahren verkauft wurde, ist ein Veräußerungsgewinn zu ermitteln, das sind auch nicht nur eben mal 200,- €, die man wo "unterjubeln" könnte.    Wie würden Kollegen/Innen hier abrechnen? Also: Abschluss Unternehmensberatung reverse charge (dann habe ich auch im Aufgabegewinn nur netto zu kalkulieren, oder habe ich hier einen Denkfehler?). Aber Ermittlung Überschuss Fewo - wie würden Sie das abrechnen? Und Sänger? Die Tätigkeit wird derzeit nicht in Spanien fortgeführt.  Ich bin dankbar für kreative Lösungsvorschlage. DANKE ... Mehr anzeigen

Für eine Gastromandantin, die ich heuer in 2025 als Mandantin übernommen habe (Buchhaltung, Steuererklärungen und Löhne) hat sich herausgestellt, dass die vorherige Kanzlei Minijobbern keinen Urlaubslohn ausgezahlt hat. Das soll im Auftrag meiner Mandantin (die hier einfach schlecht beraten war vom Vorgänger) nun nachträglich für die Jahre 2022 (Betriebseröffnung) bis 2024 berechnet und ausbezahlt werden (für 2025 habe ich es gleich richtig gemacht). 🙂    Letztlich kommt ohnehin nächstes Jahr die SV-Prüfung, aber wir möchten es vorher richtig stellen (es war ja schlichtweg falsch, dass der Vorgänger keinen Urlaubslohn abgerechnet hat).   Die Nachberechnungen kann ich nicht über die normale DATEV-Lohnabrechnung bewerkstelligen, da keine Vorjahresdaten übertragen wurden. Relativ leicht ist die Nachberechnung an sich, das habe ich bereits erledigt (AN-Abzüge fallen nicht an, keiner hat RV gewählt, also bekommen die Minijobber einfach den nachberechneten Urlaubslohn brutto = netto). Nun muss ich "nur noch" für das Formale eine Lösung finden.   Von der Minijobzentrale habe ich die gemeldeten Bestandsdaten der betroffenen Minijobber erhalten. Laut deren "Zugeständnis" müsste ich hier keine umständlichen SV-net-Meldungen erzeugen (bin dort gar nicht registriert), sondern dürfte das Formular der "Meldung zur Sozialversicherung" für jeden Minijobber einmal mit dem alten Lohn (pro Jahr) stornieren und einmal mit den neuen Lohn neu ausfüllen. Das klingt für mich machbar.  Meine Frage nun aber: Wie bekomme ich den nachberechneten Urlaubslohn in eine Lohnabrechnung? Diese müsste ich ja für jeden (es sind 13 Minijobber betroffen) Minijobber mit seinen Daten neu anlegen.  Oder wäre es vielleicht möglich, den Minijobbern nur ein einfaches Schreiben mit dem nachberechneten Urlaubslohn zukommen zu lassen? Letztlich gibt es ja eh keine SV- oder Steuerabzüge (nur die AG-Anteile, und die würde, so wie ich die Bearbeiterin der Minijobzentrale verstanden habe, die Minijobzentrale von sich aus über die geänderten Meldungen errechnen).   Hatte sonst schon jemand so einen Fall oder Erfahrungen?    Ich bin über jeden Mitdenker dankbar.  ... Mehr anzeigen