Die Verbindung zwischen Personio und Lodas läuft unabhängig von DUO über die die verschiedenen Lohn-Datenservices (je nach Umfang). ... Mehr anzeigen

Die Umlageberechnung läuft bei der (von DATEV einzig möglichen angebotenen) Lohnart, die nur auf jährlichen Bezug abstellt, für diesen Sachverhalt nicht korrekt.   Leider gibt es meines Wissens systemseitig keine andere Lösung, als diese entweder manuell vorzunehmen oder es bei einer Prüfung zum Thema werden zu lassen. Wurde auch irgendwann schon mal in einem separaten Beitrag diskutiert. ... Mehr anzeigen

Entweder ich habe den Sachverhalt nicht ganz verstanden oder das gesamte Konstrukt scheitert schon an der Grundvoraussetzung: es muss sich um ein betriebliches Fahrrad handeln. Dem Text entnehme ich jedoch, dass die Mitarbeiterin es geleast hat. Wenn der Arbeitgeber die Leasingrate im Nachgang erstattet, handelt es sich nicht um die Überlassung eines betrieblichen Fahrrads, die als Sachbezug gilt, sondern um eine nachträgliche Kostenerstattung, die als Einnahme in Geld voll steuer- und sozialversicherungspflicht ist. Ein Geldwerter Vorteil muss in dem Fall nicht versteuer werden, da kein Sachbezug vorliegt. ... Mehr anzeigen

Nein, da die genannten Gutscheine nicht als Sachbezug gelten sondern als Einnahme in Geld, ist hier eine Pauschalierung nach § 37b (2) EStG nicht möglich. Dieser Paragraph gilt nur für Sachbezüge. ... Mehr anzeigen

Die Begründung, die ich zu Edeka mehrfach gehört habe war zum einen die Möglichkeit der Einlösung bei Kaufland, aber (und das alleine wäre schon ein Problem gewesen) die Möglichkeit, sich gegen Zahlung einer Gebühr das Restguthaben auszahlen zu lassen. Dieselbe Problematik besteht bei Aldi, da ist diese Form der Erstattung ebenfalls möglich, weshalb auch Aldi-Gutscheine nicht als Sachbezüge gelten. ... Mehr anzeigen

Empfehlen würde ich Gutscheine (außer von regionalen Einzelhändlern) grundsätzlich sowieso nicht mehr. Ich gebe nun Hinweise raus, welche Gutscheine definitiv nicht anerkannt werden und dass man bei allen anderen auch nie weiß, welche noch als Sachbezug gelten und welche nicht. Alles immer mit einem großen Fragezeichen und dem Hinweis auf die höchst komplizierte Rechtslage. ... Mehr anzeigen

Sehe ich anders und es wurde mir auch von Lohnsteuer-Dozenten bereits so vermittelt. Das BMF-Schreiben konkretisiert ja in Rn. 24 die Gesetztesstelle. Und wenn z. B. Rewe oder dm Gutscheine verkauft, ist das am Ende auch eine Ware. Welchen Sinn hätte sonst Buchstabe f) und der Bezug auf die Gutscheinportale? ... Mehr anzeigen

Dass ein Gutschein (beispielsweise Rewe) nur alleine deshalb keinen Sachbezug darstellen soll, weil damit andere Gutscheine (Amazon etc.) gekauft werden können, die für sich gesehen nicht als Sachbezug gelten, würde ich mit dem Prüfer ausdiskutieren und mir die Rechtsgrundlage zeigen lassen.   Vermutlich wird auf Rn. 24 f) des BMF-Schreibens zur Abgrenzung Geldleistungen/Sachbezüge verwiesen, jedoch sagt das BMF-Schreiben ausdrücklich: "Stets als Geldleistung zu behandeln sind daher insbesondere Gutscheine oder Geldkarten, die ausschließlich berechtigen, sie gegen andere Gutscheine oder Geldkarten einzulösen (z. B. Gutscheinportale)..."   Rewe-Gutscheine kann man aber nicht ausschließlich für andere Gutscheine einsetzen, sondern auch für Lebensmittel etc. Insofern dürfte die Rn. des BMF-Schreibens in diesem Fall nicht zutreffend sein. Eine andere Begründung habe ich hinsichtlich der Möglichkeit des Erwerbs von Gutscheinen mit einem Gutschein noch nicht gehört. ... Mehr anzeigen

Im Fall einer Weiterbeschäftigung eines angestellten Arztes, der eine Rente aus der berufsständischen Versorgungseinrichtung bezieht, entsteht ggf. ab dem Bezug der Versorgungsbezüge Versicherungspflicht in der gesetzlichen Rentenversicherung (nur Arbeitgeberanteil). Ich hatte bereits zwei solcher Fälle und in einem Fall hat sogar die Ärzteversorgung mit einem Informationsschreiben auf die mögliche Versicherungspflicht hingewiesen.  Dadurch ist auch die Aktivrente kein Problem. Ich empfehle dazu aber auch das Beratungsblatt "Rentner" der Techniker Krankenkasse, dem man sämtliche Varianten von Beitragsgruppenschlüsseln recht gut entnehmen kann. ... Mehr anzeigen

Ich löse das Problem des Abgleichs etwaiger Stammdatenänderungen bei der Übergabe von Personio nach Lodas mit der Prokokollierung. Nach dem Import rufe ich die Übersicht der protokollierten Daten für den aktuellen Tag auf und habe so nur noch sehr wenige Seiten. Funktioniert seit Jahren problemlos und mir fällt auf, wenn etwas geändert wurde, was nicht hätte geändert werden dürfen.   Personio überträgt meines Wissens immer nur die Daten für den aktuellen Monat (die sich aber in Lodas dann für die Folgemonate vortragen). Als Änderung für einen Folgemontag erfasste Angaben in Persionio (z. B. ein Gehalt, das sich erst in 3 Monaten erhöht) wird erst in dem Monat nach Lodas übergeben, in dem die Änderung eintritt. ... Mehr anzeigen

Danke für die Antwort. So halte ich es in einem anderen Fall mit gleichbleibender Arbeitszeit auch.   Für den angefragten Fall hat sich jetzt doch eine Sachverhaltsänderung gegeben, es war mir falsch zugetragen worden und hat sich daher erst mal erledigt. ... Mehr anzeigen

Ich hänge mich hier mal dran mit meiner Frage, weil es thematisch passt.   Wir haben die Situation, dass ein Arbeitnehmer drauf besteht, das Entgelt für Feiertag und Krankheit inklusive der tatsächlichen Nachtzuschläge zu bekommen, die er bekommen hätte, wenn er gearbeitet hätte (natürlich steuerpflichtig). Berechnung mit dem Durchschnitt wie bei Urlaub ist laut seiner Aussage falsch (was ja rein arbeitsrechtlich auch zutreffend ist, wenn ich die Gesetze nicht komplett falsch verstehe). Aber wie kann ich das umsetzen ohne da einen wahnsinnigen Aufwand betreiben zu müssen? Oder mache ich einen kompletten Gedankenfehler? ... Mehr anzeigen

Ich weiß es nicht sicher, ob es so ist, es scheint noch unklar zu sein. Aber Douglas hat angeblich die Gutscheine nicht auf die eigene Produktpalette (im Marktplatz) begrenzt. Und bei Media Markt weiß ich die Begründung nicht. Ich denke aber, dass es auch dort dasselbe Problem ist. ... Mehr anzeigen

Mir sind Amazon, Wunschgutschein (außer die B2B-Variante oder reine Tankgutscheine), Aldi, Edeka (beide wegen der Möglichkeit, sie nach Ablauf gegen eine Gebühr auszahlen zu lassen, Edeka zusätzlich aufgrund Einlösung bei Marktkauf), H & M, Zalando, Decathlon und Kaufland (alle wegen Onlineshop mit Marktplatz, ähnlich wie bei Amazon) bekannt. Douglas ist auch fraglich und letztens hieß es mal, Media Markt/Saturn wäre nun auch raus.   Was ich immer sehr ärgerlich finde sind Prüfer oder Seminaranbieter, die behaupten, Geschäfte (Rewe, dm...) sind raus, weil man dort Amazon-Gutscheine kaufen kann. Dazu verweisen sie auf das BMF-Schreiben vom 15.03.2022, übersehen aber, dass in Rn. 24 f) zwar die Einlösung von Gutscheine gegen andere Gutscheine ein Ausschlusskriterium ist, dort aber steht, dass es nur solche Gutscheine betrifft, die ausschließlich (!!!) gegen andere Gutscheine eingelöst werden können (klassische Gutscheinportale).   Insgesamt jedenfalls kein erfreuliches Thema und ich stehe immer wieder vor der Frage, wozu man Mandanten überhaupt noch guten Gewissens raten kann (zumal die meistens denken, wir spinnen, wenn wir behaupten, dass es kompliziert ist). ... Mehr anzeigen

Wenn bei einer Prüfung der Gutschein als Sachbezug verworfen wird, weil er die Kriterien des ZAG nicht erfüllt, würde das nichts anderes bedeuten, als dass es sich um eine Einnahme in Geld handelt, für die eine Pauschalversteuerung nach § 37b (2) EStG nicht möglich ist. Der Prüfer würde den Gutschein dann nach den individuellen Steuerabzugsmerkmalen des Arbeitnehmers (Nettohochrechnung) nachversteuern und einen Haftungsbescheid gegen den Arbeitgeber erlassen (sofern der Arbeitgeber die Steuer übernehmen würde, was bei Prüfungen häufig der Fall ist). Bezüglich der Sozialversicherung dürfte sich grundsätzlich nichts ändern, da diese bereits abgeführt wurde. Es könnte allenfalls sein, dass sich die Höhe der Sozialversicherung auf den Gutschein ändert, wenn sich durch die Nettohochrechnung mit den individuellen Steuerabzugsmerkmalen eine andere Hochrechnung ergibt als bei Anwendung des § 37b EStG. ... Mehr anzeigen

@CVolz  schrieb: Wenn nicht alle Arbeitnehmer teilnehmen dürfen, bleibt (für die kompletten Kosten der Veranstaltung, da kein Freibetrag) somit nur die Pauschalversteuerung nach § 37b (2) EStG oder die individuelle Versteuerung bei den einzelnen Arbeitnehmern. In beiden Fällen entsteht jedoch Sozialversicherungspflicht.   ... oder eben die Anwendung der 50-Euro-Sachbezugsgrenze. Siehe hierzu Betriebsveranstaltung | Was seit 01.01.2026 für die Versteuerung von Betriebsveranstaltungen gilt:   Neben den von Ihnen genannten beiden Versteuerungsoptionen heißt es dort:   Siehe weiter für das genannten Urteil: Löhne und Gehälter professionell | Quellenmaterial     Ja, diesen Artikel habe ich auch gelesen und fand die Auffassung, dass die Sachbezugsfreigrenze in diesem Fall anwendbar ist, höchst fragwürdig.   Nicht umsonst wird im weiteren Text darauf hingewiesen, dass unklar ist, ob die Bewertungsvorschrift des § 19 (1) S. 1. Nr. 1a EStG der des § 37b EStG vorgeht und wie die Finanzverwaltung es beurteilt.  ... Mehr anzeigen

Hinsichtlich der Frage, ob eine Betriebsveranstaltung vorliegt oder nicht, ergibt sich in 2026 keine andere Regelung als in den Jahren zuvor. Eine Betriebsveranstaltung ist in § 19 (1) S. 1 Nr. 1a EStG als Veranstaltung auf betrieblicher Ebene mit gesellschaftlichem Charakter definiert, bei der der überwiegende Teil der Teilnehmer eigene Arbeitnehmer, deren Begleitpersonen und ggf. Arbeitnehmer anderer Konzernunternehmen bzw. Leiharbeitnehmer sind. Solange Veranstaltungen diese Voraussetzungen erfüllen, handelt es sich um Betriebsveranstaltungen, für die keine Bewertung nach § 8 (2) S. 1 EStG und die damit verbundene Anwendung der Sachbezugsfreigrenze nach § 8 (2) S. 11 EStG erfolgen darf.   Geändert hat sich ab 2026 lediglich eine Regelung hinsichtlich der Pauschalversteuerung nach § 40 (2) EStG, die nunmehr genau wie der Freibetrag je 110,00 Euro für bis zu zwei Betriebsveranstaltungen pro Jahr nur dann angewandt werden darf, wenn die Veranstaltungen allen Arbeitnehmern des Betriebs oder eines Betriebsteils offenstand.   Die von Ihnen genannten Veranstaltungen wirken auf mich (ohne genauere Informationen zu haben) alle wie klassische Betriebsveranstaltungen, weshalb auch zukünftig die Sachbezugsfreigrenze nicht anwendbar sein wird.   Wenn nicht alle Arbeitnehmer teilnehmen dürfen, bleibt (für die kompletten Kosten der Veranstaltung, da kein Freibetrag) somit nur die Pauschalversteuerung nach § 37b (2) EStG oder die individuelle Versteuerung bei den einzelnen Arbeitnehmern. In beiden Fällen entsteht jedoch Sozialversicherungspflicht. ... Mehr anzeigen

Ich habe einen solchen Lohnkostenzuschuss nun auch in einem Fall. Die Förderung endet mitten im Monat. Ist es korrekt, dass die ALV-Pflicht dann auch umgehend am Folgetag nach dem Ende der Förderung wieder eintritt und gibt es eine Möglichkeit, das im LODAS taggenau zu schlüsseln?   Bis jetzt habe ich die Befürchtung, dass da am dem Tag, an dem ALV-Pflicht wieder eintritt, eine neue Personalnummer benötigt wird und ich den AN in dem Monat des Wechsels der ALV über zwei Nummern laufen lassen muss.   Kann hierzu jemand etwas sagen? ... Mehr anzeigen

In der Nebenbuchführung gibt es die Möglichkeit anzuhaken, ob es im Buchungsbeleg erscheinen soll oder nicht. Die Konten aus dem Screenshot verwende ich auch so. ... Mehr anzeigen

Mir wurden Daten für einen AN zurückgemeldet, der nur im Jahr 2014 mal für einen halben Monat im Unternehmen beschäftigt war. Elstam An- und Abmeldung sind laut Rückmeldeprotokollen damals richtig gelaufen. Der AN ist natürlich auch gar nicht mehr in Lodas vorhanden, insofern passiert nichts. Aber ich weiß nicht, wieso da überhaupt eine Rückmeldung an uns erfolgt ist. Hatte noch jemand das Phänomen? ... Mehr anzeigen

@prabhjot-kakkar  schrieb:   Nur zur Einordnung:   § 40 Abs. 2 Nr. 1 EStG ist nicht ausschließlich auf arbeitstägliche Mahlzeiten beschränkt, sondern umfasst allgemein pauschalierbare Sachzuwendungen (bis 10.000 € p. a.). Mahlzeiten sind nur ein Anwendungsfall innerhalb der Norm, nicht die Voraussetzung.      Wo ist da genau die Rechtsquelle, dass der § 40 Abs. 2 Nr. 1 EStG so ausgelegt werden darf? Momentan klingt das für mich eher nach einer Halluzination von ChatGPT & Co...   Ein Wahlrecht zwischen § 40 (2) und § 37b EStG besteht übrigens nicht. Wenn eine Pauschalierung nach § 40 (2) EStG vorgenommen werden kann, ist § 37b (2) EStG nicht zulässig. ... Mehr anzeigen

@prabhjot-kakkar  schrieb: Wenn beide Leistungen im selben Monat abgerechnet werden und dadurch die 50-€-Sachbezugsfreigrenze überschritten wird, ist der Wellpass vollständig steuerpflichtig und als geldwerter Vorteil zu erfassen. Eine pauschale Versteuerung ist zwar möglich, allerdings nicht mit 30 %, da diese Pauschale nur für zertifizierte Präventionsleistungen nach § 3 Nr. 34 EStG bzw. § 20 SGB V gilt. Der Wellpass fällt in der Regel nicht unter diese Kategorie, da es sich hierbei eher um ein allgemeines Fitness- bzw. Freizeitangebot handelt.   In diesem Fall kommt daher ausschließlich die 25-%-Pauschsteuer nach § 40 Abs. 2 Nr. 1 EStG für Sachzuwendungen in Betracht. Dass du in der Lohnart-Auswahl nur die 25-%-Variante findest, ist also korrekt – die 30-%-Option steht für den Wellpass schlicht nicht zur Verfügung.   Du kannst hierfür die Lohnart „Sachbezug pauschal 25 %“ bzw. eine allgemeine Lohnart für pauschal versteuerte Sachzuwendungen verwenden. Es tut mir leid, wenn ich das jetzt schreibe, und es ist auch nicht böse gemeint. Aber diese Antwort ist in weiten Teilen falsch.   Wäre es ein Fall des § 3 Nr. 34 EStG, würden wir innerhalb des Jahresfreibetrags von 600 Euro gar nicht über eine Pauschalierung nachdenken, da der Betrag steuerfrei ist.    § 40 (2) Nr. 1 EStG bezieht sich auf die Pauschalierung von arbeitstäglichen Mahlzeiten im Betrieb. Die sehe ich hier gar nicht.   Wenn Tankgutschein und Wellpass (sofern keine Steuerbefreiung möglich) im selben Monat gewährt werden und jeder für sich gesehen zwar die Sachbezugsfreigrenze nicht überschreiten, insgesamt aber schon, dann werden beide Sachbezüge steuer- und sv-pflichtiger Arbeitslohn und sind grundsätzlich erst einmal individuell zu versteuern.   Eine Pauschalversteuerung nach § 40 (2) EStG ist nicht einschlägig, da weder der Tankgutschein noch der Wellpass unter die dort genannten Sachverhalte fallen.   Es besteht jedoch die Möglichkeit, einen der beiden Sachbezüge (bestenfalls der betragsmäßig niedrigere) pauschale mit 30% nach § 37b (2) EStG zu versteuern. Damit fällt dieser Sachbezug nicht mehr unter die Sachbezugsfreigrenze nach § 8 (2) S. 11 EStG und der andere kann steuerfrei belassen werden, da die Grenze nun nicht mehr überschritten wird. Voraussetzung ist natürlich, dass die Sachbezüge zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gewährt werden.   Der pauschal versteuerte Sachbezug ist allerdings sv-pflichtig, da die SvEV keine sv-Freiheit für nach § 37b (2) EStG pauschalierte Sachbezüge vorsieht. ... Mehr anzeigen

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeits sind auch solche, die aus einem früheren Dienstverhältnis bezogen werden. Das ÖPNV-Ticket ist zwar grundsätzlich steuerfrei und es passiert betragsmäßig nichts, aber es muss auf der LSt-Bescheinigung ausgewiesen werden.   Ganz korrekt wäre vermutlich eine Abrechnung für den Monat, der auf den Austritt folgt, in der nur das Ticket "abgerechnet" wird, und die Erstellung einer LSt-Bescheinigung (Steuerklasse 6 - Nebenbeschäftigung) auslöst. Das Ticket ist ja bei der ESt auf die Entfernungspauschale anzurechnen und deshalb darf man es eigentlich nicht unter den Tisch fallen lassen.   So wäre zumindest meine Lösung, wenn man es ganz richtig machen will. ... Mehr anzeigen

Wenn im selben Monat zwei nach § 8 (2) S. 1 EStG zu bewertenden Sachbezüge an einen AN gewährt werden, die jeweils für sich gesehen die Sachbezugsfreigrenze nach § 8 (2) S. 11 EStG fallen, dann werden diese grundsätzlich zusammengerechnet. Sobald die Freigrenze insgesamt überschritten ist (wie im vorliegenden Fall), sind beide Sachbezüge steuer- und sv-pflichtig. Allerdings besteht die Möglichkeit, einen der beiden Sachbezüge (sofern keine Brutto-Gehaltsumwandlung vorliegt) nach § 37b (2) EStG mit 30% pauschal zu versteuern (sv-pflichtig) und ihn so aus der Betretung der Sachbezugsfreigrenze herauszunehmen.   Für die Frage also ein ja, das ist möglich und zulässig. Dass es nicht gerade preiswert ist, steht auf einem anderen Blatt, aber oft ist es AG in erster Linie wichtig, dass die AN nicht zusätzlich mit Steuer und SV belastet werden. ... Mehr anzeigen

Die Zusätzlichkeit ist in § 8 (4) EStG geregelt. Demnach wäre es für das Ticket nur schädlich, wenn es auf den Arbeitslohnanspruch angerechnet, der Arbeitslohn herabgesetzt (Gehaltsumwandlung), es anstelle einer bereits vereinbarten künftigen Arbeitslohnerhöhung überlassen wird oder der Arbeitslohn sich erhöht, sobald das Ticket nicht mehr gewährt wird.   Eine arbeitsrechtliche Fragestellung ergibt sich nur hinsichtlich der Verpflichtung, ob das Ticket weiter gewährt werden muss. Wenn ich es richtig verstanden habe, zielte die Frage aber darauf ab, wie die Versteuerung zu erfolgen hat, wenn der AG das Ticket weiter gewährt und dann ist es (falls nicht durch Gehaltsumwandlung finanziert) steuerfrei unabhängig davon, ob Arbeitslohn gezahlt wird oder aufgrund der Langzeiterkrankung keine Entgeltfortzahlungspflicht mehr besteht. ... Mehr anzeigen