Haben Sie schon einmal den BU-Schlüssel geprüft? Der BU 285 ist in DATEV ohne Steuersatz hiterlegt. Der BU 286 ist automatisch mit 19% Steuersatz hinterlegt.     ... Mehr anzeigen

Hallo Kerstin,   leider geht aus Deiner Beschreibung des Sachverhaltes nicht hervor, wie genau die Konstellation ist.    Ausgehend von der Überschrift das eine Lieferung ins Drittland vorliegt bleiben nur wenige Möglichkeiten. Die meisten Lieferungen an Unternehmen im Drittland sind eher von der Umsatzsteuer befreit (§ 4 Nr. 1a UStG) als dass sie nicht steuerbar sind.   Ein Konto direkt für Zeile 112 in der Umsatzsteuererklärung kenne ich auch nicht. Im Zweifel auf Erlöskonto 8000 oder 8200 buchen und die Eintragung in der Umsatzsteuererklärung von Hand vornehmen. ... Mehr anzeigen

Aus meinen Erfahrungen heraus sollte man sich den Abruf im Register genau ansehen.    Bei uns gibt es häufig Probleme, wenn zum Beispiel der Name der Gesellschaft geändert worden ist. Im Zusammenhang mir der Angabe ab wann der Unternehmensname geänderte wurde, greift DATEV dann manchmal noch auf den alten Namen zu und nicht auf den neuen oder ähnliches.   Am Besten nachsehen ob welche Fehlermeldung bei der Abfrage im Register erscheint. ... Mehr anzeigen

Ihre Differenz im Saldo der Konten 9000, 9008 und 9009 beträgt 119.500. Diese Differenz entspricht nach Ihren Angaben dem Jahresüberschuss des Vorjahres.   Daher muss dieser Betrag in der Handelsbilanz von Hand auf das Konto Gewinnvortrag (z. Bsp. Konto 0860 im SR 03) gebucht werden. Nach der Buchung sollten Ihre Konten die folgenden Salden aufweisen:   # 9000 = -19.500,00 # 9008 =   20.000,00 # 9009 =      -500,00   Die Summe dieser drei Konten beträgt nun 0,00 und Ihre Fehlermeldung verschwindet.   Für den Bereich Steuerbilanz muss die entsprechende Buchung mit dem Jahresüberschuss des Vorjahres auch vorgenommen werden. ... Mehr anzeigen

Auf Konto 1740 müssten doch eigentlich Verbindlichkeiten in Höhe von 2.000 € für diesen Arbeitnehmer ausgewiesen werden.   Von diesen 2.000 € zahlt der AG nur 1.500 € aus. Die verbleibenden 500 € würde ich Konto 1740 an Konto 1530 buchen. Damit sind beide Konten ausgeglichen.   Ob die vom AG gezahlte Miete auf 4210 zu buchen ist oder ob hier ein tatsächlich durchlaufender Poste vorliegt, sollte mit der Berufsträgerin/dem Berufsträger abgestimmt werden. ... Mehr anzeigen

Sie können nicht schon bei der Jahresübernahme das Wirtschaftsjahr auf den 31.03.2023 begrenzen. Wenn Sie einmal gebucht haben, kann das Ende des Wirtschaftsjahres nicht mehr geändert werden.   Wenn sich die Einbringung nur um einen einzigen Tag verschiebt, müssen Sie das Wirtschaftsjahr 2023 löschen und neu anlegen. Es wird sich nicht vermeiden lassen, dass bei der Einbringung Wirtschaftsjahre gelöscht und neu angelegt werden. Dieses Thema bedeutet Mehraufwand auch in der Buchhaltung.   Die Wirtschaftsjahre richtig anlegen, kann man erst, wenn alle notwendigen Verträge unterschrieben sind und man die tatsächlichen Zeiträume für die Buchhaltung laut Vertrag kennt.   Also daher mein Tipp: 2023 erst einmal ganz normal angelegen und später dann schauen, was gelöscht und neu angelegt werden muss, damit der Übergang richtig gebucht werden kann.    Für die Wahl des richtigen Endes des Wirtschaftsjahres wäre es ja auch notwendig zu wissen ob ein Share Deal (Gesamtrechtsnachfolge des Übernehmenden) oder ein Asset Deal (die einzelnen Wirtschaftsgüter werden übertragen) durchgeführt wird. Im zweiten Fall kann es gut sein, dass nicht alle Wirtschaftsgüter (z. Bsp. Firmenfahrzeug des Einzelunternehmers) übertragen werden. Dass heißt das Einzelunternehmen existiert weiter bis alle Wirtschaftsgüter veräußert oder in das Privatvermögen überführt worden sind.   Es gibt hier einfach zu viel zu bedenken um hier eine einfache Antwort zu geben. Es gibt somit keine universelle Antwort für die Einbringung. ... Mehr anzeigen

Grundsätzlich muss meines Erachtens doch erst einmal der Einbringungsstichtag fest stehen, denn Einbringungen können auch rückwirkend vollzogen werden.   Ggf. fallen bei der Einbringung auch Ertragssteuern und Umsatzsteuer auseinander, dass müsste man dann nachlesen.   Für die Forderungen, die zum 31.03.2023 noch offen sind, müsste dann in den Folgemonaten bei Bezahlung der jeweilige Umsatzsteuer-Sachverhalt geändert werden. Im Buchungssatz direkt muss dann angeben Ist-Versteuerung statt soll. Dann wird die "Alt"-Forderungen weiterhin die Umsatzsteuer bei Bezahlung abgeführt.   Einbringungen sind steuerlich komplexe Themenstellungen, die grundsätzlich nur in Abstimmung mit der Steuerberaterin / dem Steuerberater gebucht werden sollten. ... Mehr anzeigen

Wie ist das zu verstehen, dass Sie auf "Mandant ergänzen" keine Zugriff haben?   Welches Produkt nutzen Sie denn für die Buchhaltung? Arbeiten Sie in einer Steuerkanzlei oder in einem Unternehmen?   Nicht alle von DATEV angebotenen Programme für das Rechnungswesen haben den vollen Funktionsumfang.   Wenn Sie mit Kanzlei-Rechnungswesen oder Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen arbeiten, sollten Sie grundsätzlich die Funktion "Mandant ergänzen" nutzen können. Wenn dies nicht funktioniert und es nicht an den Rechten liegt, sollte DATEV da wahrscheinlich einmal draufschauen.   Grundsätzlich finden Sie diese Funktion im Kanzleirechnungswesen unter dem Punkt "vorbereitende Tätigkeiten". Wenn Sie dort "Mandant ergänzen" nicht nutzen können, müssten Sie den Buchungsbeleg Lohn von Hand eingeben und können auch die elektronischen Bankkontoumsätze über RZ-Bankinfo nicht nutzen. Das erscheint mir wenig sinnvoll.   ... Mehr anzeigen

In diesem Fall würde ich die Rechnung erst buchen, wenn auch die Leistung erbracht ist. Die letzte Entscheidung liegt natürlich immer bei der Steuerberaterin/dem Steuerberater.   ... Mehr anzeigen

Für die Beantwortung der Frage fehlen ein paar Fakten.    Es stellt sich nicht nur die Frage des Vorsteuerabzugs sondern auch die Frage, wann die Umsatzsteuer nach § 13b UStG entsteht.    Wenn es sich um sonstige Leistung einer im EU-Ausland ansässigen Unternehmers handeln sollte, würde die Umsatzsteuer erst mit Ausführung der Leistung entstehen (§13b Abs. 1 UStG).   Bei Leistungen nach § 13b Abs. 2 UStG entsteht die Umsatzsteuer mit Ausstellung der Rechnung. Dann würde ich den Steuerschlüssel 94 verwenden und ggf. die Vorsteuer vom Vorsteuerkonto § 13b auf Vorsteuer im Folgejahr abziehbar umbuchen. Das Problem bei dieser Vorgehensweise ist nur, dass die Umsatzsteuer und die Vorsteuer nach § 13b UStG in der Voranmeldung und Jahreserklärung nicht mit einander korrespondieren.   Aus diesen Gründen sollte die Buchung der Vorsteuer unbedingt mit der Steuerberaterin/dem Steuerberater abgestimmt werden. ... Mehr anzeigen

Ich wünsche einen guten Start ins neue Jahr.   Doch nun zu deinem Problem: meines Wissens nach sollte das Konto 3841 in Deiner Bilanz doppelt ausgewiesen werden.    Einmal müsste der Ausweis auf der Aktivseite mit 0,00 € in der Spalte 31.12.2021 und mit Betrag X in der Spalte 31.12.2020 ausgewiesen werden.   Der zweite Auswies müsste auf der Passivseite mit Betrag Y in der Spalte 31.12.2021 und mit dem 0,00 € in der Spalte 31.12.2020 ausgewiesen werden.   Der Ausweis, wie oben beschrieben, ist zulässig und der Bilanzzusammenhang/Vorjahresvergleich bleibt doch bestehen. Ich kann nicht so recht erkennen, weshalb der Vorjahresvergleich nicht mehr stimmen sollte. ... Mehr anzeigen

Das Konto 3841 Umsatzsteuer Vorjahr sollte eigentlich verwendet werden, wenn sich eine Umsatzsteuerverbindlichkeit für das Vorjahr ergibt (Ausweis auf der Passivseite). Wenn sich im Vorjahr eine Umsatzsteuerforderung ergibt, verwenden wir das Konto 1422 Umsatzsteuerforderungen Vorjahr.   Den unterschiedlichen Ausweis des Kontos 3741 kann ich mir nur damit erklären, dass das Konto in einem Jahr einen Saldo im Soll hat und im anderen einen Saldo im Haben. Auch wenn das Konto einmal auf der Aktivseite und einmal auf der Passivseite ausgewiesen wird, sollten doch der Bilanzzusammenhang und der Vorjahresvergleich stimmen.   Wenn im Vorjahr die Summe der Salden aller Umsatz- und Vorsteuerkonten insgesamt eine Verbindlichkeiten ergeben, muss diese Summe im nächsten Jahr auf dem 3841 ebenfalls als Verbindlichkeit bei den EB-Werten eingebucht werden. Ansonsten bleibt nur die Kontensalden zu prüfen. ... Mehr anzeigen

Bei unseren Mandanten werden die Steuerrückstellungen durch die Steuerkanzlei berechnet. Für die Steuerberater gibt es Verknüpfung zwischen Kanzlei-Rechnungswesen und den Steuerprogrammen. Die Daten können vom Steuerberater in das Körperschaftsteuerprogramm übergeben und bearbeitet werden. Wenn alle Eingaben getätigt sind, alle Eventualitäten geprüft und ggf. alle Fehler und Hinweise korrigiert worden sind, berechnet das Programm dann die Rückstellungen und die Buchungen für die Rückstellungen können wieder in den Abschlussteil von Kanzlei-Rechnungswesen übergeben werden.    Von daher bitte an den Steuerberater wenden. ... Mehr anzeigen

In diesem Fall bleibt wahrscheinlich nur die Gliederungstiefe (siehe Anhang) im Jahresabschlussteil übrig für die entsprechenden Einstellungen. Wenn das auch nicht hilft, dann weiß ich auch nicht weiter. ... Mehr anzeigen

Als spontane Idee fallen mir nur die Zuordnungstabellen (ja, die müssen auch beim Abschluss nach Kontenzwecken noch hinterlegt werden) ein.    Bitte einfach die Einstellungen der Zuordnungstabellen bei den verschiedenen mittelgroßen Kapitalgesellschaften vergleichen. ... Mehr anzeigen

Optionale Abwahl des Postversands beim SmartLogin ermöglichen    Ich glaube das diese Idee wahrscheinlich Ihre Frage beantworten wird. ... Mehr anzeigen

Meines Erachtens ist eine pauschale Antwort so nicht möglich.   Aus meiner Sicht stellt sich die Frage, weshalb die Ladesäule zu Hause und nicht im Betrieb installiert wurde. Es kann Gründe geben, die die Installation zu Hause rechtfertigen. Ob diese Gründe vorliegen oder nicht kann ich nicht entscheiden.   Die nächste Frage, die sich mir stellt: ist eine private Nutzung der Ladesäule tatsächlich ausgeschlossen oder gibt es Privatvermögen des Geschäftsführers oder bei nahen Angehörigen weitere Hybrid-Fahrzeuge, die an der Ladesäule geladen werden könnten.    Nicht zu vergessen ist der Punkt, ob es sich um einen Gesellschafter-Geschäftsführer handelt oder ob Gesellschafter und Geschäftsführer verschieden Personen (auch keine nahen Angehörigen sind) sind.   Wie Sie sehen ist die Frage nicht so einfach zu beantworten und die Vorgehensweise sollte deshalb unbedingt mit dem Steuerberater abgestimmt werden. Es gibt da im Zusammenhang mit sog. verdeckten Gewinnausschüttungen zu viele Stolpersteine die vermeiden werden sollten. ... Mehr anzeigen

Vermutlich wurde die USt-VA nur zur Übermittlung bereit gestellt und noch nicht an das Finanzamt übermittelt. Meist erscheint bei den DATEV Hinweisen die Meldung, dass die USt-VA am 10.xx. ab 8:00 Uhr übermittelt werden.   Ich könnte mir vorstellen, dass beim Mandantenübertrag, die zur Übermittlung bereit gestellten Aufträge nicht übertragen werden. Immerhin wird in den RZ-Protokollen eine Beraternummer und Mandantennummer angegeben. Meines Wissens werden mit den Voranmeldungen auch Berateradressdaten übermittelt.    Der neue Berater hat ja keine Berechtigung Daten für die alte Beraternummer an das Finanzamt zu übermitteln.   Man kann nur schauen, ob die zu Übermittlung bereit gestellten Daten über die rechte Maustaste auch gleich an die Finanzverwaltung übermittelt werden können oder nicht. Ansonsten kann man den Mandantenübertrag erst in Auftrag geben, wenn die Voranmeldung tatsächlich an das Finanzamt übertragen worden ist. Also im Zweifel Mandantenüberträge immer erst am 11. beauftragen. ... Mehr anzeigen

Ich buche auch Debitoren und Kreditoren im Gegenkonto. Der Grund ist ganz einfach: wir wollen einheitliche Buchungstexte haben. Also bei der ersten Buchung im Wirtschaftsjahr je Debitor/Kreditor den Buchungstext eingegeben und bei allen folgenden Buchungen den Buchungstext mit F7 hineinkopiert. ... Mehr anzeigen

Übertragung der "Steuerschuldnerschaft auf den Leistungsempfänger" ist die typische Formulierung, wenn ein Sachverhalt nach §13b UStG vorliegt und gilt daher auch bei sonstigen Leistungen.    Meines Erachtens ist § 13b UStG auch dann anzuwenden, wenn nicht auf den Übergang der Steuerschuldnerschaft hingewiesen wird.    Für die weitere Vorgehensweise und ggf. die Korrekturen für die Vergangenheit sollten Sie sich unbedingt mit Ihrem Steuerberater abstimmen. Auch wenn die abzuführende Umsatzsteuer ggf. als Vorsteuer abziehbar ist, bleibt fraglich, wie das Finanzamt auf zu wenig abgeführte Umsatzsteuer im Falle einer Betriebsprüfung reagiert. ... Mehr anzeigen

Vielen Dank für die Rückmeldung.   Ich habe mir gestern gemeinsam mit dem Mandant die Präsentation von Scopevisio angeschaut. Ja Scopevisio kann wohl einiges, zum Teil auch Sachen die DATEV im Unternehmen online nicht kann (Belge zwischen Firmen "hin- und herschieben" weil sie beim scannen dem falschen Unternehmen zugeordnet worden sind).   Die Schnittstelle zu DATEV scheint mit auf den ersten Blick ganz brauchbar zu sein, dass muss ich aber jetzt in der Testinstanz noch ausprobieren.   Entscheidend für unseren Mandanten wird am Ende der automatisierte Import von Stammdaten und Belegbildern nebst Buchungsinformationen sein. Das klärt der Mandant bei weiteren Veranstaltungen. Wenn es tatsächlich so sein sollte, dass der Mandant von DATEV zu Scopevisio wechselt, weil auch Stammdaten automatisiert aus Vorsystemen eingespielt werden können, dann wäre für DATEV sehr traurig.   Auslöser der ganzen Aktion ist, das DATEV kein eigenes DMS mehr für Mandanten anbietet. So kann man halt auch langjährige Kunden loswerden (DATEV-DMS nebst Software zum selbst buchen wurden seit über zehn Jahren genutzt). Schade ... Mehr anzeigen

Wir senden uns die Rechnungen als Kanzleimitarbeiter selbst verschlüsselt und drucken sie anschließend aus. So kann die Rechnung für den Jahresabschluss im Abschlussgespräch persönlich übergeben werden. ... Mehr anzeigen

Nach § 228 Abs. 2 Satz 2 BewG (Bewertungsgesetz) sind Veränderungen des Eigentums den Finanzbehörden "anzuzeigen". Die Frist für die Abgabe dieser Anzeige beträgt einen Monat und beginnt mit Ablauf des 31.12.2022 (wenn im Kalenderjahr 2022 gekauft wurde).    Das Eigentum ist jetzt jemand anderem zuzurechnen als vor dem Verkauf. Daher nennt man das die entsürchende Erklärung im Steuerrecht Erklärung zur Zurechnungsfortschreibung.   Wie die "Anzeige" laut Bewertungsgesetz dann tatsächlich als Formular heißen wird, bleibt abzuwarten. ... Mehr anzeigen