Summer der EB-Werte ergeben den Vorjahresüberschuss

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Hallo. Ich erstelle erstmalig einen JA mit Datev Kanzlei-Rewe. Hierbei zeigen meine Saldovortragskonten 9000, 9008 und 9009 seit dem 01.01. einen Saldo, der in Summe nicht 0,00 ergibt. Die Summe ergibt aber exakt den Vorjahresüberschuss. Der Grund, warum der Saldo mein Vorjahresergebnis ergibt ist mir schon klar. Ich muss jetzt den Vorjahresüberschuss irgendwie in den Gewinnvortrag des lfd. Jahres buchen. 

Habe ich bei der Übertragung der Saldovorträge einen Schritt übersehen/vergessen? Oder muss ich in Datev manuelle eingreifen/buchen?

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Manuel heißt der Typ, der bei Datev mangelnden Komfort von Hand erledigt 🙂

[#3 · Accepted solution]

Sie haben nichts bei der Übernahme der Vorjahreswerte übersehen. Den Vortrag müssen Sie manuell buchen.

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Frage:

Handelt es sich um eine Kapitalgesellschaft? Wenn ja, müssen Sie, wie bereits von meinen Vorgängern geschrieben, den Überschuss manuell in den Vortrag buchen.

Haben Sie z.B. ein Einzelunternehmen, müssen Sie manuell das Kapitalkonto anpassen.

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Ja, korrekt. Hat ich vergessen zu erwähnen, dass es eine Kapitalgesellschaft ist. Habe die Buchung #9000 an #860 in der Handelsbilanz nun auch erfasst. In der Steuerbilanz muss ich dann genauso verfahren, oder?

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In der Handelsbilanz ist der handelsbilanzielle Gewinn zu erfassen, in der Steuerbilanz der steuerbilanzielle. 🙂

Kann identisch sein , muss aber nicht.

Bei verschiedenen Bereichen besser auch einzeln vergleichen, ob die EB-Werte zur letztes Bilanz passen.

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Habe mein Problem bei der GmbH leider noch nicht lösen können. Über Bestand -> Jahresübernahme -> Daten aus dem Vorjahr übernehmen -> habe ich alle Salden ins neue Jahr übertragen.

Wenn ich nun im "Jahresabschluss entwickeln" gehe, bekommen ich im Vorjahresvergleich Handelsrecht und Steuerrecht den Hinweis, dass die Konten der Klasse 9 nicht den Saldo 0,00 ergeben. Die Konten 9000, 9008 und 9009 ergeben in der Handelsbilanz der HGB-Vorjahresüberschuss und der in der Steuerbilanz den Steuerbilanz-Vorjahresüberschuss.

Da es bei der HaBi/StBi bei den Debitoren/Kreditoren keinen Unterschied gibt, kann ich die in einer Buchung (HaBi/StBi) gemeinsam buchen. Das Jahresergebnis muss ich aber getrennt in HaBi und StBi buchen.

Bespiel (SKR03) HaBi:  

#9000 = 100.000,00 
#9008 =   20.000,00
#9009 =      -500,00

Sind das nun meine Buchungen in HaBi/StBi:
20.000,00 Debitor-Personenkonto an #9008
500,00     #9009 an Kreditor-Personenkonto

Ist das nun meine Buchung in HaBi:

100.000,00 #860 an #9000

Ist das nun meine Buchung in StBi (Saldovortrag dort #9000: 95.000,00)

95.000,00 #9297an #9000

Ist das so, oder habe ich da einen Denkfehler?

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Ihre Differenz im Saldo der Konten 9000, 9008 und 9009 beträgt 119.500. Diese Differenz entspricht nach Ihren Angaben dem Jahresüberschuss des Vorjahres.

Daher muss dieser Betrag in der Handelsbilanz von Hand auf das Konto Gewinnvortrag (z. Bsp. Konto 0860 im SR 03) gebucht werden. Nach der Buchung sollten Ihre Konten die folgenden Salden aufweisen:

# 9000 = -19.500,00

# 9008 =   20.000,00

# 9009 =      -500,00

Die Summe dieser drei Konten beträgt nun 0,00 und Ihre Fehlermeldung verschwindet.

Für den Bereich Steuerbilanz muss die entsprechende Buchung mit dem Jahresüberschuss des Vorjahres auch vorgenommen werden.