Interessant ist, dass die KI anscheinend nicht verstanden hat, dass die Holding-Gesellschaft Empfänger der Ausschüttung ist. Die Buchungen beziehen sich mMn darauf, dass die Holding selbst an ihre Gesellschafter ausschüttet ("Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern" usw.).   Das dann aber schon sehr konsequent.   Nachtrag: Doch nicht so konsequent, 22xx bei SKR03 wären ja die Aufwandskonten für Steuer. Die dürfen bei der ausschüttenden Gesellschaft gar nicht bebucht werden, sondern die entsprechenden Verbindlichkeitskonten.     ... Mehr anzeigen

Guten Morgen Frau Bretting,   aber die Frage ist doch, warum ist das so? Die alten Zuordnungstabellen haben ja schließlich auch die fortlaufende Nummerierung unterstützt, bzw. ausschließlich angeboten. D.h. bei einem Zwangswechsel durch DATEV von einem DATEV-Produkt auf das Nachfolgeprodukt wird uns vorher vorgegeben wie die Bilanz aussehen soll und nachher wieder etwas vorgegeben, nur das genaue Gegenteil.   Was sollen wir Ihrer Meinung nach in den Anhang bzgl. der Änderung schreiben? "Die Form der Bilanz und GuV hat sich in der Art der Nummerierung geändert. Hintergrund ist, dass DATEV das so möchte"?    Haben Sie eine konkrete gesetzliche Fundstelle, warum Bilanz und GuV zwingend so aufgestellt werden müssen? Und falls ja, warum war das bei den alten ZOTs anders?   Vielen Dank! ... Mehr anzeigen

"Kleine Mandanten (Nicht-Bilanzierer) dürfen die Vorsteuer erst mit Zahlung ziehen."   Haben Sie da auch irgendeine Quelle zu? Das würde ich nämlich anders sehen. Vorsteuer hat nichts mit EÜR zu tun. Aus dem Grund benötigt man hier mE auch keinen besonderen Steuerschlüssel und Sie können einfach die Kreditoren per OPOS buchen. ... Mehr anzeigen

Hallo,   für 2024 funktionierten die Zuordnungstabellen noch. Man kann sie nur nicht ohne weiteres ändern, dafür muss man (für jede Änderung bzw. Speichern) sich bei DATEV melden und bekommt dann per Fernwartung ein Einmalpasswort eingespielt. Damit kann man also problemlos kleinere Änderungen noch in der ZOT vornehmen.   Die Überleitung auf das Branchenpaket funktioniert ganz gut, kann dann zum Wechsel 2024/2025 vorgenommen werden - inkl. Kontenüberleitung. Ggf. muss dabei dann noch einiges in den Kontenzwecken eingestellt werden, damit es passt. Wichtig: Es kommt zwar erst die Meldung, dass die Kontenbeschriftungen nicht übernommen werden können. Aber das kann man erstmal ignorieren und dann später in einem weiteren Schritt einfach per Jahresübernahme die Kontenbeschriftungen aus dem VJ holen.   Alternativ, falls das Branchenpaket schon 2024 genutzt werden soll: Alle Buchungsstapel, Stammdaten usw. 2024 exportieren, das Jahr 2024 komplett löschen und dann Jahreswechsel von 2023 auf 2024 machen. In diesem Jahreswechsel kann man dann zum Branchenpaket wechseln. Dann wieder alle Stapel usw. einspielen. Nicht schön (insb. weil z.B. alle Auszifferungen verloren gehen), funktioniert aber.   VG ... Mehr anzeigen

Hinzu kommt noch, dass die pauschale Besteuerung §37b (2) keine SV-Freiheit auslöst. D.h. wenn man bei "normalen" Mitarbeitern verhindern will, dass durch SV-Abgaben das Netto geschmälert wird, wird üblicherweise auch der SV-Aufwand vom AG getragen (dann wieder lst- und sv-pflichtig, also Näherungsrechnung machen).   Hier ist aber die Besonderheit nicht die Steuer beim Mitarbeiter, sondern die SV-rechtliche Beurteilung als Minijobber. Man könnte also die Steuer pauschal mit 30% ansetzen, mangels SV-Freiheit hätte man aber evtl. doch noch die Grenzen zum Minijob überschritten (siehe auch ganz unten bei https://magazin.minijob-zentrale.de/minijob-weihnachtsgeld/ ).   Inflationspauschale wäre da schon schöner, aber was soll ein Geburtstagsgeschenk im Jahr vorher bringen?   VG  ... Mehr anzeigen

Hallo Isabel,   zu 1: Das liegt daran, dass Wertpapiere (hier "von öffentlichen Emittenten") ja grds. Aktivpositionen sind. Da kann es meines Erachtens gar keine entsprechende Passivposition zu geben (wie sollen negative Wertpapiere entstehen?). Deshalb weist die Zuordnungstabelle diese Position im Sammler "Sonstige Passiva" aus. Vermeiden lässt sich das am besten, indem die Buchung korrigiert oder auf ein anderes, besser passendes Konto gebucht wird.   zu 2: Hier könnte man in der Zuordnungstabelle selbst Änderungen vornehmen: Stammdaten -> Zuordnungstabelle. Das ist zwar nicht ganz einfach - wenn man die ZOT aber vorher sichert, kann man da ganz gut ausprobieren, wie das Ergebnis aussieht. "Sachkonten/Kontenzweck" hilft da meines Wissens nichts, weil ja eben nicht nach Kontenzweck gebucht wird, sondern nach Zuordnungstabelle.   Viele Grüße   ... Mehr anzeigen

Guten Morgen,   wenn der Mdt. nicht nachweisen kann, dass der Verein ein USt-Unternehmer ist, gilt ja erstmal der Grundsatz § 3a Abs. 1 UStG -> Leistungsort ist Deutschland. Ggf. kommt aber hier § 3a Abs. 3 Nr. 3 Bs. a) UStG zur Anwendung, das sollten Sie einmal genauer prüfen. Dann wäre Ort der Leistung Österreich und Ihr Mdt. müsste schauen, ob er dort ggf. USt-Vorgaben einhalten muss.   Eine analoge §13b-Anwendung halte ich für unwahrscheinlich, wenn der Verein dort nicht als Unternehmer gezählt wird. (in der deutschen Anwendung greift es ja nur für Umsätze nach §3a Abs. 2, nicht Abs. 3, siehe § 13b Abs. 1) Ggf. schuldet Ihr Mdt. also öst. USt.   Das Kto. 8336 können Sie nur nehmen, wenn die Steuerschuldnerschaft auch tats. auf den Leistungsempfänger übergeht, i.d.R. also bei (analogen) §13b-Umsätzen, die an einen UN ausgeführt werden. Dann müssten Sie auch eine USt-ID angeben und in der ZM melden. Das haben Sie hier ja nicht.   Viele Grüße   ... Mehr anzeigen

Exakt genau so. Man kann sich natürlich auf den Standpunkt stellen, dass nach deutschem USt-Recht keine (deutsche) Steuer anfällt und Drittland Drittland sein lassen ("wer sollte das denn merken"). Aber trotzdem, wenn es keine Regelung in den USA gibt, die analog zum deutschen/europäischen Reverse-Charge ist, schuldet u.U. der deutsche Unternehme amerikanische Umsatzsteuer.  Und je nach Höhe kann das schon interessant werden. ... Mehr anzeigen

Vielen Dank @Weronika_Karbowniok, diese Info hilft schonmal weiter - dann können wir nächstes Jahr einen Übergang geordnet planen.   Was ist aber mit z.B. neu gegründeten Finanzdienstleistern in diesem Jahr? Dort kann ich keine individuelle ZOT eines anderen, schon bestehenden, Mandanten hinüberkopieren.  Wenn ich in der entsprechenden Zuordnungstabelle bin und diese mit "Speichern unter" bei einem anderen Mandanten hinterlegen möchte, kommt die Fehlermeldung:   "Die Neuanlage von individuellen und Kanzlei-Zuordnungstabellen und individuellen und Kanzlei-Schnittstellenfunktionsplänen ist nicht mehr möglich" (#RE65410) -> mit Verweis auf Dok. 1025400, wo aber auch nichts anderes steht.    Gibt es da einen "Trick", wie ich das doch hinbekomme? Ansonsten haben wir hier ja eine zeitlich ziemlich große Lücke, bis das neue Branchenpaket fertig ist (wird ja immer wieder verschoben) und seitdem keine ZOTs mehr erstellt werden können.   Besten Dank schonmal für Ihre Hilfe ... Mehr anzeigen

Hallo @Inna_Trinkenschuh,   hat sich da schon etwas mit Hinblick auf den Jahreswechsel 2024/2025 ergeben?    Besten Dank!  ... Mehr anzeigen

Das Problem ist aber, dass meines Wissens bei DATEV eben nicht gekennzeichnet wird, dass eine bestimmte Buchung storniert ist. Sondern "nur" eine Storno-Buchung erstellt wird und die ursprüngliche Buchung nicht gekennzeichnet wird.    Das führt (nicht oft) manchmal dazu, dass z.B. die falsche Buchung zusammen mit der Storno-Buchung ausgeblendet wird. Ich habe noch nicht herausgefunden, wann das der Fall ist, aber insb. bei mehrfachen Storno- und Neubuchungen kommt das manchmal vor. Bin mir nicht mehr sicher, ob das z.B. nur ist, wenn "Kleinigkeiten" korrigiert werden (also anderer Beleg angehängt und ansonsten alle Merkmale wie Datum, Höhe, Konto und Gegenkonto identisch) oder ob das auch schon passiert, wenn tatsächlich eines dieser Merkmale ausgetauscht wird.   Dann wird der neue Buchungssatz zusammen mit der Stornobuchung ausgeblendet und man sieht weiterhin den falschen.  ... Mehr anzeigen

Das wird bei größeren Sportvereinen wohl auch der Regelfall sein. Bei Minigolfvereinen kenne ich mich jetzt nicht wirklich aus, klingt aber erstmal nicht sooo groß. Deshalb wollte ich das noch ergänzen, weil man bei Recherchen oft nur auf die größeren Vereine trifft.   Beste Grüße ... Mehr anzeigen

Wie Sie schon schreiben, handelt es sich bei Tätigkeiten im Zweckbetrieb um die / eine unternehmerische Sphäre (und zwar um eine steuerlich begünstigte, im Gegensatz zum steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb).   Sportliche Veranstaltungen können, müssen aber nicht zwingend, dort angesiedelt sein. Wenn keinerlei Einnahmen mit diesen Veranstaltungen im Zusammenhang stehen, fehlt ja gerade die unternehmerische Tätigkeit und es handelt sich um Ausgaben des ideellen Bereichs. Dazu gibt es hier ja gar keine weiteren Angaben. Nur weil in dem Begriff das Wort "Zweck" steht, müssen nicht zwangsweise alle Ausgaben, die dem Zweck des Vereins dienen, dort erfasst werden - bzw. dürfen es auch gar nicht.    Wenn es sich also theoretisch um einen reinen Freizeitverein - nur durch Beiträge / Spenden finanziert - handelt, der aus Spaß an Turnieren (unbezahlt, keine Einnahmen in diesem Zusammenhang) teilnimmt und dafür ein kleines Entgelt zahlt und ggf. Fahrtkosten handelt, würde ich das schon im ideellen Bereich verorten.   Ähnliches gilt für das Thema "Sommerfeier". Ganz pauschal kann man das auch nicht einfach in den wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb einordnen. Auch hier wieder: Keine Einnahmen, kein (wirtschaftlicher oder begünstigter) Geschäftsbetrieb. Problematiken mit etwaiger Mitgliederbegünstigung einmal außen vor gelassen.   Bei den Vereinen bietet es sich also an, immer zuerst auf die Einnahmenseite zu schauen und diese einzuordnen. Dann erst die ggf. damit zusammenhängenden Ausgaben klassifizieren. Ansonsten kann man schnell auf Abwege geraten, insb. weil die Kontenrahmen (SKR49 / SKR 42) oft dazu verleiten, einfach augenscheinlich "passende" Konten zu verwenden (z.B. gibt es das Konto "Nebenkosten Geldverkehr" im SKR49 ausschließlich in der Vermögensverwaltung, was aber noch lange nicht bedeutet, dass dort alle Kontoführungsgebühren gut aufgehoben sind).   Viele Grüße ... Mehr anzeigen

Achtung: Spenden sind mangels Einkunftsart i.d.R. allerdings keine Einkünfte, die zu berücksichtigen sind. Gleiches gilt für (echte) Mitgliedsbeiträge, die dann allerdings keinerlei Gegenleistung an die Mitglieder begründen dürfen - siehe auch § 8 Abs. 5 KStG und R 8.11 KStR.  Im Ergebnis gibt es also auch bei den nicht gemeinnützigen Vereinen eine Unterteilung zumindest in ideell und wirtschaftlich. Der Hauptunterschied zu den gemeinnützigen ist, dass es hier keine weitere Unterscheidung der wirtschaftlichen Tätigkeit in Zweckbetrieb und stpfl. wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb gibt. ... Mehr anzeigen

Hallo Anja_S,   im Dokument 5360361 ist das recht gut beschrieben. Handelsrechtlich werden separate Korrekturkonten (9962) genutzt, um die ursprünglichen Bankkonten (z.B. 1200) nicht mit der Anpassung bebuchen zu müssen. Diese können nämlich nicht handels- und steuerrechtlich unterschiedlich bebucht werden.   Viele Grüße ... Mehr anzeigen

Bei uns - bei allen Mandanten - der gleiche Fehler. ... Mehr anzeigen

Ja, das ist das Problem mit individuellen Leistungsboni. Die fördern so ein auf kurzfristige Gewinne gerichtetes ichbezogenes Verhalten, Fortbildung ist da erstmal "Zeitverschwendung" - sehen leider auch noch zu viele Kanzleiinhaber so. Aber letztendlich sind die Jobanforderungen mittlerweile anders, wir brauchen keine Datentypisten mehr, sondern Menschen, die mitdenken. Und dafür benötigen diese Zeit, sich fachlich weiterzubilden. Das betrifft nicht nur reine Steuerthemen, sondern auch die ganzen Softskills, insb. das grundsätzliche Verständnis von Technik wird immer wichtiger. Deshalb haben wir z.B. auch arbeitsvertraglich sowohl das Recht, aber auch die Pflicht eingeführt, 10% der Arbeitszeit für Fortbildung zu nutzen. Am Schluss profitieren alle Seiten davon: Mitarbeiter, Kanzleiinhaber und Mandanten. ... Mehr anzeigen

Moin,   ja, man kann bei DATEV individuelle Zuordnungstabellen kaufen, die auf dem SKR03 bzw. SKR04 beruhen. Damit werden die RechKredV-Besonderheiten komplett abgebildet und man muss (im Gegensatz zum SKR99) nicht auf die gewohnten BWAs, USt-VAs usw. verzichten. Nur die Offenlegung funktioniert damit nicht. Außerdem können damit die Qartalsmeldungen an die Bundesbank vorbereitet werden (sind zwei ZOTs, eine für RechKredV, eine für BuBa-Meldungen).   Das passt aber leider noch nicht mit den neuen Kontenzwecken zusammen, so wie ich es verstanden habe arbeitet DATEV aber aktuell daran:   https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Ver%C3%B6ffentlichung-von-Abschl%C3%BCssen-nach-RechKredV/m-p/246958   Viele Grüße ... Mehr anzeigen

Könnte es sein, dass der Drucker standartmäßig auf "doppelseitig" steht? Das war bei mir einmal das Problem, somit wurden alle Jahresabschlussauswertungen (auch die in PDF) für zweiseitigen Druck optimiert ausgegeben. Somit waren bei ungeraden Seiten (z.B. einseitige GuV) immer noch eine abschließende Leerseite vorhanden. ... Mehr anzeigen

Vielleicht hilft das Urteil vom Finanzgericht München (FG München 11.03.2021, 11 K 2405/19) weiter. Dort ging es um ein geschiedenes Ehepaar, bei dem der Mann nicht mehr im verkauften Haus wohnte und - im Gegensatz zur dort noch wohnenden Frau - 23er Einkünfte hatte. ... Mehr anzeigen