Hallo,   Mandant nutzt DUO im erweiterten Modus. Das ist eher die Ausnahme bei uns, daher bin ich mir nicht sicher, ob das einfach eine Besonderheit vom erweiterten Modus ist.   Es werden Sammelüberweisungen über DUO vom Mandanten durchgeführt. Innerhalb der Sammelüberweisung kommt allerdings jeder Kreditor nur ein einziges Mal vor. Wenn mehrere Rechnungen an einen dieser Kreditoren überwiesen werden, stehen im Verwendungszweck sämtliche Rechnungsnummern. Das wirkt so, also hätte der Mandant das manuell erfasst.   Vom Standard Modus kenn ich das Vorgehen so, dass pro Rechnung eine Zahlung innerhalb der Sammelüberweisung dargestellt wird.   Danke 🙂 18241 ... Mehr anzeigen

Hallo zusammen,   Sachverhalt Unser Mandant erzielt Umsätze zu unterschiedlichen Steuersätzen (7 % / 19 %) und versteuert nach Vereinnahmten Entgelten (Ist-Versteuerung gem. § 20 UStG). Die Zahlungen der Kunden werden über einen Zahlungsdienstleister abgewickelt, der die Beträge unregelmäßig und unter Einbehalt eines Disagios an den Mandanten auszahlt. Die Ausgangsumsätze werden bisher auf einem Sammeldebitor erfasst. Die Umsatzsteuer wird auf "Umsatzsteuer nicht fällig 7 % bzw. 19 %" gebucht.   Problem Die Ausgleichsbuchung beim Zahlungseingang führt stets zur Abführung von Umsatzsteuer iHv. 19 %. Welchen Ausgangsumsätzen die jeweilige Zahlung des Zahlungsdienstleisters zuzuordnen ist, lässt sich nur durch manuelle Abstimmung mit dessen Aufstellung feststellen. Eine Zuordnung über OPOS-Suche oder Taste F2 mit korrekter Umsatzsteueraufteilung ist daher nicht ohne Mehraufwand möglich.   Frage Kann ich ohne diesen Mehraufwand überhaupt eine Ist-Versteuerung gewährleisten oder kommt nur eine Soll-Versteuerung in Betracht?   Vielen Dank 🙂 ... Mehr anzeigen

Hallo zusammen,   ich habe mir bereits einige Beiträge zu diesem Thema angesehen (siehe unten als Gedächtnisstütze), aber keine wirklich zufriedenstellende Lösung gefunden. Viele davon sind zudem schon etwas älter – möglicherweise gibt es inzwischen praktikablere Ansätze.   In Mandantenbesprechungen stoßen wir immer wieder auf Verwirrung wegen positiver bzw. negativer Forderungen oder Verbindlichkeiten in der EÜR, die als Korrekturpositionen aufgrund des Zu- und Abflussprinzips erscheinen. Wir buchen die EÜR über OPOS mit Kreditoren und Debitoren.   Wir würden diese Positionen gerne neutralisieren, um sie nicht jedes Mal erneut erläutern zu müssen. Rückfragen seitens des Finanzamts zu negativen Aufwendungen sind mir bislang nicht bekannt – auch Kollegen bei uns im Haus haben hierzu nichts berichtet. Das wurde in den anderen Foren-Beiträgen oft als Problem angesprochen.   Häufig wird auf folgendes Dokument verwiesen: Konten für ergebniswirksame/ nicht ergebniswirksame sonstige Verbindlichkeiten ... - DATEV Hilfe-Center   Daraus geht für mich allerdings keine klare Lösung hervor. Der in den Foren-Beiträgen genannte Vorschlag, im SKR04 Forderungen über 1210 an 1491 (bzw. umgekehrt) auf zu neutralisieren, führt in der Praxis nur dazu, dass drei Korrekturpositionen in der EÜR erscheinen statt einer auf 1200 (siehe Screenshot unten).   Entsprechendes gilt bei Aufwendungen über 3310 an 3612.   Daher meine Frage: Wird dieses Thema bei euch in der Kanzlei ebenfalls als Problem wahrgenommen – und wenn ja, wie habt ihr es gelöst?   Vielen Dank im Voraus!           Links EÜR mit OPOS - Ausweis Verbindlichkeiten als RHB - DATEV-Community - 500836 Gelöst: OPOS bei 4/3-Rechner rückwirkend auflösen - DATEV-Community - 390422 EÜR OPOS Zufluss-Abfluss-Prinzip - DATEV-Community - 131243 Rewe: § 4 Abs. 3 EStG und OPOS - machen die Korrek... - DATEV-Community - 132069 einnahme überschuss rechnung mit opos - DATEV-Community - 125578 EÜR/Gewinnermittlung mit OPOS - Frage und Wunsch - DATEV-Community - 209314 Unternehmen online für Gewinnermittler ohne OPOS - DATEV-Community - 462931       ... Mehr anzeigen

Hallo zusammen,   zum Thema Kassenführung habe ich drei Fragen.   Es gibt nur die Unterscheidung zwischen einer offenen Ladenkasse und elektronischen Aufzeichnungssystemen. Eine offene Ladenkasse muss handschriftlich, ohne technische Hilfsmittel, geführt werden. Elektronische Aufzeichnungssysteme müssen mit einer zertifizierten TSE gesichert werden.   Um der Einzelaufzeichnungspflicht nachzukommen, erstellt ein Mandant alle Ausgangsrechnungen mit einem Fakturierungssystem. Daneben wird an Tagen mit Bargeschäften ein Kassenbuch auf Papier geführt, in welchem die Bareinnahmen geführt und Barausgaben einzeln festgehalten werden. Die Ausgangsrechnungen werden elektronisch, die Eingangsrechnungen zu den Barausgaben sowie das Kassenbuch, werden geordnet und nur in Papier aufbewahrt.   Gilt das Fakturierungssystem, das keine Bargeldaufzeichnungen führen kann, als elektronisches Aufzeichnungssystem? Gilt das Fakturierungssystem bereits als technisches Hilfsmittel, das zur Verwerfung einer offenen Ladenkasse führt? Ergeben sich Änderungen, falls der Mandant in einer Bargeld intensiven Branche tätig ist oder nicht?   Auf der FAQ-Seite des BMF heißt es:     Das impliziert, dass es sich bei einem solchen Fakturierungssystem, um ein elektronisches Aufzeichnungssystem handelt.   Ich frage nur deshalb, weil das für die Praxis voll doof wäre. ... Mehr anzeigen

Hallo zusammen,   die Angaben zur TSE sind nicht meldepflichtig, es sei denn, eine TSE ist tatsächlich im Einsatz (siehe Ausfüllhilfe).   Grundsätzlich muss jedes elektronische Aufzeichnungssystem (eAs) mit einer TSE ausgestattet sein (AEAO zu § 146a AO Nr. 1.6).   Versteht ihr, warum die TSE-Felder dennoch nicht immer Pflichtfelder sind? Sollen Steuerpflichtige etwa aus Versehen dem Finanzamt selbst offenbaren, dass sie ein eAs ohne TSE betreiben? Kennt ihr Ausnahmen, in denen ein eAs keine TSE benötigt?   Vielen Dank für eure Rückmeldungen! ... Mehr anzeigen

Hallo,   ist es möglich die Stammdaten des Mandanten sowie die zu meldenden Beträge aus der DATEV Umgebung (Stammdaten / Kanzlei-Rechnungswesen) zu generieren und an die KSK zu melden oder gibt es hierfür keine Schnittstelle?   Danke. ... Mehr anzeigen

Hallo,   Veränderungen und Löschungen von und an elektronischen Buchungen oder Aufzeichnungen müssen protokolliert werden. Ich wollte deshalb Fragen wo ich diese Protokollierungen zu in DATEV Unternehmen online gelöschten Belegen wiederfinden kann.   Vielen Dank! ... Mehr anzeigen

Hallo zusammen,   über folgendes habe ich schon während dem Anlegen von Fristen während meiner Ausbildung zum Steuerfachangestellten nachgedacht:   Warum gilt die Vorschrift des § 108 Abs. 3 AO zur Verlängerung der Drei-/Viertagesfrist bis zum nächsten Werktag, wenn das Frist-Ende auf einen Samstag, Sonntag oder gesetzl. Feiertag fällt, nicht bei Steuerbescheiden über Realsteuern (Grundsteuerbescheide, Gewerbesteuerbescheide)?   In § 1 Abs. 2 Nr. 3 AO wird der Paragraf nicht ausgenommen.   Vielleicht könnte mir das ein AO Spezialist erklären 😄   Vielen Dank 🙂 ... Mehr anzeigen