Hallo Anham 1,   meinen Sie jetzt das Fremdkapitalkonto (Gesellschafter-Darlehenskonto) auf welchem neben den Entnahmen und Einlagen die Gewinnanteile des Kommanditisten erfasst werden oder das steuerbilanzielle Kapitalkonto (Eigenkapital), welches neben dem Kommanditkapital, das Verlustvortragskonto und ggf. ein Rücklagenkonto umfasst?   Sofern es sich bei Ihrem Konto um ein Gesellschafter-Darlehenskonto handelt, welches die stehengelassenen Gewinnanteile Ihres Kommanditisten ausweist, so muss dieses zum Zeitpunkt des Ausscheidens auf ein Verbindlichkeitskonto - RLZ 1 Jahr umgebucht werden. Im Anschluss hat die Gesellschaft den Betrag auszuzahlen.  Die Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz gehören nicht ins Fremdkapital, da derartige Gewinne/Verluste weder erzielt wurden bzw. durch den Betrieb der PersG entstanden sind, sie erhöhen oder mindern lediglich das steuerbilanzielle Kapitalkonto (Eigenkapital) des Kommanditisten. Wir erfassen derartige Abweichungen im variablen Kapitalkonto 9141, welches ein Unterkonto des steuerbilanziellen Kapitalkontos ist. ... Mehr anzeigen

Guten Morgen,   die Sonder- oder auch Ergänzungsbilanzen müssen in einem eigenen E-Bilanzdatensatz an das FA übermittelt werden und nicht mit der E-Bilanz der Gesamthand. Lässt in dem Sonderbilanzbestand denn keine E-Bilanz aufbereiten und zur Übermittlung bereitstellen?   Wenn in E-Bilanz der Gesamthand angehakt ist, dass z.B. 4 Sonderbilanzen existieren und am Ende 5 übermittelt werden, weil davon ein Gesellschafter aufgrund seines Ausscheidens nicht mehr angezeigt wird, wäre das etwas, was ich z.B. im Rahmen der Belegnachreichung dem FA mitteilen oder eventuell bereits vorab mit dem FA klären würde, damit sich dort niemand wundert, wenn die Daten eingehen.   ... Mehr anzeigen

Guten Morgen Steuerberater_DO,   Sie müssen die Kapitalkonten über dafür vorgesehene Konten buchen.    Umbuchung Kommanditkapital TH zu VH   Konto 9180 Kommandit-Kapital Umb. TH / 9189 Verrechnungskonto Umb. zw. Ges.er EK Konto 9189 Verrechnungskonto Umb. zw. Ges.er EK / 9170 Festkapital Umb. VH (kenne nur die SKR 04er-Konten)   Auf diese Weise müssen alle Kapitalkonten, wie z.B. Konto 2060 / 9840 usw. umgebucht werden.   Dadurch wird in der Kapitalkontenentwicklung eine Spalte Umbuchungen ausgegeben, die in der Gesamtsumme dann 0,00 Euro ergeben muss. Eine direkte Buchung gegen die Kapitalkonten selbst führt immer zu einer Entnahme / Einlage in der Kapitalkontenentwicklung, die dann fälschlicherweise als Entnahme / Einlage in die Feststellungserklärung übergeben wird.   In Dok.-Nr.: 5361682 können Sie auch nochmal nachlesen.   ... Mehr anzeigen

@ninabauer  schrieb: Die Gebühren sind dann gegen das Anlagenkonto buchen, also Gebühren an Anlagenkonto (SKR 03-Konten weiß ich leider nicht).  Das Anlagekonto muss nur um die Anteile reduziert werden. Das ist dann ein ganz normaler Anlagenabgang, der mit der Buchung selbst nichts zu tun hat. Sie müssen - und sollten - hier das Anlagekonto gar nicht damit belasten!   Das was Sie jetzt machen wollen beeinflusst die Buchung "Anlagenabgang BV/BG  an  Anlagevermögen". Das ist aber falsch, da hier die Ertragsbuchung beeinflusst ist. Anstatt "Bank  an  Erträge aus Wertpapieren"  wird jetzt also "Gebühren  an  Erträge aus Wertpapieren". Damit auf gar keinen Fall etwas im AV zubuchen! ... Mehr anzeigen

Hallo,   in diesem Beitrag gibt es weitere Informationen: IT-Club Frühjahresrunde 2024   Schöne Grüße Kerstin Schulz DATEV eG   ... Mehr anzeigen

Guten Morgen,   warum kommt denn Ihrer Meinung nach das Reparaturkonto nicht in Frage? Das sind aus meiner Sicht zwei Geschäftsvorfälle, die jeweils einzeln für sich zu beurteilen und auch zu verbuchen sind. Der Vermieter hat einmal Aufwand aus der an ihn gestellten Rechnung und muss eine entsprechende Einnahme deklarieren, wenn er das Geld vom Mieter erhält.        ... Mehr anzeigen

Hallo @ninabauer,   wir haben zu Ihrem Sachverhalt heute ein Dokument mit Erläuterung publiziert:    Jahresabschluss: „nicht zuordenbar“ im Postentext in der Bilanz oder GuV (Dok.-Nr. 1025809)   Ich hoffe das hilft Ihnen in Zukunft weiter 🙂👍.   Freundliche Grüße Lukas Rudolph Service Jahresabschluss & Anlag ... Mehr anzeigen

Hallo Frau Obendorfer,    vielen Dank für Ihre Einschätzung.   Wie bereits dargelegt liegt hier ein Programmfehler vor, der auf einer fehlerhaften Interpretation des BMF-Schreibens  beruht.      ... Mehr anzeigen

Die fehlende Dokumentnummer ließe sich ja zumindest für die Zukunft relativ einfach - als Platzhalter in Dokumentvorlagen - integrieren (Punkt 7 des zuvor verlinkten Dokuments).   Ansonsten bleibt m.E. nur noch dieser Weg übrig: Im Dokumentenkorb kann ich importieren UND löschen, und dann in Schritt 2 "anhängen" -> dort wahlweise z.B. auch die ganze Dokumentstruktur ersetzen oder am Anfang/Ende einfügen       [Alternativ: Funktion "Verzeichnis importieren - das Symbol links daneben]        So - das war´s jetzt auch von mir 😉   ... Mehr anzeigen

Guten Morgen Frau Obendorfer,   vielen Dank für Ihre Antwort. Die von Ihnen gemachten Angaben sind alle vorhanden. Selbstermittelte Angaben machen wir grundsätzlich nicht, es sei denn, es ist erforderlich für eine korrekte Berechnung und wurde uns Seitens der DATEV so geraten. (solche Fälle hatten wir in der Vergangenheit nämlich auch schon)   Da das Programm nach wie vor keine Außenhaftung ermittelt bzw. eine Außenhaftung von 0,00 Euro ausgibt, werde ich mich, wie von Ihnen empfohlen, an den Programmservice wenden.   Viele Grüße   Nina Bauer ... Mehr anzeigen