Hallo Frau Baumann, hallo Community, voraussichtlich ab 27.11.2020 steht eine weitere Version des Programmes DATEV Körperschaftsteuer zum DFÜ-Abruf bereit, mit der die Anlage Gem bei dieser Konstellation steuerpflichtiger wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb < 35.000 Euro und damit vollumfänglich steuerbefreit (Zeile 11 der Anlage GK) gesamter wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb (einschließlich Zweckbetrieb) > 35.000 Euro korrekt elektronisch übermittelt werden kann. Das ELSTER-Modul der Finanzverwaltung lässt diese Konstellation zu. Folgendes Dokument ist ab Samstag, 14.11.2020 aufrufbar: Fehler Anlage Gem bei vollumfänglicher Steuerbefreiung und Einnahmen aus wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben über 35.000 Euro Folgende Fehlerbereinigung der Anlage Gem ist in dieser Version enthalten: Bei bilanzierenden steuerbefreiten Körperschaften werden die in der Anlage Gem erfassten Einnahmen und der Überschuss/Fehlbetrag des steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebs netto (ohne Umsatzsteuer) ausgewiesen und übermittelt. Gemäß Formularbeschreibung sind diese Werte brutto, also einschließlich Umsatzsteuer, auszuweisen und zu übermitteln. Folgendes Dokument ist ab Samstag, 14.11.2020 aufrufbar: KSt 2019: falscher Ausweis der Einnahmen des steuerlichen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebs in der Anlage Gem bei Bilanzierer Mit freundlichem Gruß Johannes Maier DATEV eG
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