Direktversicherung pauschal versteuern

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Hallo,

ich habe vom Vorberater aus Lohn + Gehalt ein Mandat nach LODAS übernommen. Der AN hat eine monatliche Direktversicherung, welche beim Vorberater mit pauschaler Lohnsteuer und SV-frei abgerechnet wurde. Die Direktversicherung wird zusätzlich zum Gehalt gezahlt. 

Unter allg. Angaben sind zusätzliche Haken bei "Vertrag soll nach § 40b EStG pauschal versteuert werden" und " Verzichtserklärung auf Steuerfreiheit zu Gunsten Pauschalversteuerung liegt vor" gesetzt.

Die Lohnart 880 ist angelegt, bei den übergreifenden Daten ist der Haken bei Voraussetzung für Pauschalierung erfasst und die pauschale Steuer soll nicht auf den AN abgewälzt werden.

Die Abrechnung erfolgt aber mit Steuerpflichtig und SV-Pflichtig.

Ich finde meinen Fehler nicht.

Vielen Dank vorab.

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Hallo,

ist denn das Feld "Zeitpunkt Versorgungszusage" auch ausgefüllt?

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Es ist ausgegraut, also nicht möglich etwas einzutragen

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Stammlohnart 880 ist bei mir Kindergartenzuschuss. Müsste das nicht Stammlohnart 902 sein bei Pauschalversteuerung?

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LA 902 ist auch angelegt. LA 880 wurde in einem Datev-Dokument gefordert.

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Fehlt evtl der Haken, dass vor dem 1.1.2018 ein Beitrag pauschalbesteuert wurde? 

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Auch dieser Haken ist gesetzt.

Ich habe gestern 3 Stunden nach dem Fehler gesucht. Ich hoffe gemeinsam finden wir den Fehler

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Wie hoch ist die bAV? Höchstgrenze 1.752 € überschritten?

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Der monatlichen Beitrag ist 145,21 Euro und liegt somit unter der Grenze

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Steuerklasse ? Mehrfachbeschäftigung ?

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Steuerklasse 4 und keine Mehrfachbeschäftigung

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Bildschirm-Screens wären hilfreich. Wurde es als steuerpflichtig erfasst?

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Voila, anbei die Screenshots:

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Hallo,

ich denke, der Haken bei Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 63 muss raus.

Du hast beide Varianten angehakt. Willst aber doch nur die Pauschalversteuerung erreichen, oder?

Also auch nur dort den Haken setzen.

Viele Grüße

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Ich würde die Eintragung in der Spalte Pauschalsteuer komplett entfernen, da dass "nein" nur bedeutet, dass keine automatische Berechnung erfolgen soll.

Es soll ja keine Abwälzung erfolgen.

Vllt stört sich das Programm an der Eintragung, da dort der Beitrag und nicht die Pauschalsteuer eingetragen wurde. 

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Haken weg ==>  wegen dem Haken bei "Verzichtserklärung für Steuerfreiheit...." muss auch der Haken bei "Vorauss. Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 63 erfüllt" gesetzt sein

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Hilft leider auch nicht

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Hier mal der Hilfetext zum Feld Voraussetzung Steuerfreiheit nsch § 3 Nr. 63 erfüllt:

Kann es sein, dass der bei dir eingebene Vertragsbeginn die Pauschalierung verhindert??

"Das Kontrollkästchen ist nur beim Durchführungsweg Direktversicherung aktiv.

Aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen, wenn die Voraussetzungen der Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 63 EStG erfüllt sind. (Die Auszahlung der zugesagten Alters-, Invaliditäts- oder Hinterbliebenenversorgungsleistungen erfolgt in Form einer Rente oder eines Auszahlplans.)

Bei einer Versorgungszusage vor 2005 ist das Kontrollkästchen zu aktivieren,

• wenn Steuerfreiheit angewandt werden soll,

• wenn im Jahr 2007 oder später aufgrund des Wahlrechts der Beitrag pauschal versteuert werden soll.

  In diesem Fall muss eine Verzichtserklärung des Arbeitnehmers vorliegen und zusätzlich das entsprechende Kontrollkästchen Verzichtserklärung auf Steuerfreiheit zu Gunsten der Pauschalversteuerung liegt vor aktiviert werden."

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Das ist leider auch nicht die Lösung, denn so ist es bereits geschlüsselt.

Ich habe nun eine Serviceanfrage an DATEV gerichtet. Ich werde über das Ergebnis berichten.

Danke für die Unterstützung.

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Ja, bitte eine Rückmeldung. Die Lösung würde mich auch interessieren.

Viele Grüße

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Noch ein letzter Versuch:

Ich habe deine Daten identisch bei einem meiner Mandanten eingeben.

Habe aber das "gültig ab Datum" beim laufenden Bezug auf 12/2023 (bzw. auf den aktuellen Abrechnungsmonat) gesetzt.

Ansonsten würden ja diverse Nachberechnungen erzeugt. Oder sind diese gewünscht?

In der Probeabrechnung werden so 145,21 mit Lohnart 902 pauschal versteuert ausgewiesen.

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Vielen Dank, aber das hat bei mir leider auch nichts geholfen. Ich bin auf die Lösung von DATEV gespannt.

[#25 · Accepted solution]

Hallo,

heute habe ich nun die Lösung von DATEV bekommen, welche leider in keinem Hilfedokument aufgeführt ist.

Auf Personaldaten --> Lohnkonto Ergebniswerte --> Steuer --> Pauschalsteuer

In dem Feld "Pauschal versteuerte Bezüge" mussten für alle Monate in 2023 der Wert von 145,21 gelöscht werden.

Die anderen Felder sollten unverändert bleiben. 

Zusätzlich muss bei den Vertragsdaten zur BAV der Haken bei "Voraussetzung Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 63 erfüllt (nur Direktversicherung) entfernt werden.

Der Fehler trat nur wegen dem Wechsel von Lohn+Gehalt zu Lodas auf.

Ich hoffe es hilft auch anderen einmal 🙂