Hallo zusammen,   eine Frage zu doppelstöckigen PersGes und Sonderbilanzen/Sonder-GuV: GmbH & Co. KG und GbR - beide PersGes gewerblich G*ter A der O-KG ist mittelbar Beteiligter an der U-GbR O-KG ist unmittelbar Beteiligter an der U-GbR Folgende Geschäftsvorfälle sind zu behandeln: Tätigkeitsvergütung von der U-GbR an die O-KG für Geschäftsführungsleistungen Darlehensgewährung des A (mittelbar Beteiligter G*ter) an die U-GbR Erhalt von Zinsen von der U-GbR an A   Tätigkeitsvergütung U-GbR an O-KG Zu Bildende Buchungssätze und SoBil:    SoBil der O-KG bei der U-GbR   Konto SKR 04   Konto SKR 04   1.190 € 2100 (PE) an 4500 (SBE, Tätigkeitsvergütung) 1.000 €       USt-VB 190 € Technik: Nutzung der korrespondierenden Buchungssätze im Bestand der U-GbR in Rewe.   USt: Konsolidierungskreis des SoBil-Bestands mit der O-KG in DATEV anlegen.    Behandlung der Zahlung in der Gesamthand der O-KG (Obergesellschaft):   HB:   Ausweis als Ertrag - was geschieht hier mit der USt?! 🤔   Konto SKR 04   Konto SKR 04   1.190 € 1800 (Bank) an Ertrag z.b. 4830 USt-Pflichtig?!🤔 1.190 € StB:  Ausbuchung der Zahlung der Tätigkeitsvergütung über das Kapital    Konto SKR 04   Konto SKR 04   1.190 € 1800 (Bank) an 2010 (variables Kapital) 1.190 €   Fragen: Wie kann man das umsatzsteuerlich dann abbilden? Gibt es hier eine pragmatische Lösung, da die ganzen Bestände und Anlage des Konsolidierungskreises für die USt einiges an Aufwand sind?   Darlehen & Zinsen G*ter A an U-GbR (mittelbar Beteiligter)     Zu Bildende Buchungssätze und SoBil:    SoBil des A gem. § 15 (1) 1 Nr. 2 S. 2 EStG bei der U-GbR als mittelbar Beteiligter G*ter    Konto SKR 04   Konto SKR 04   1.000 € 2100 (PE) an 4502 (SBE, Zinsen) 1.000 €           Technik: Nutzung der korrespondierenden Buchungssätze im Bestand der U-GbR in Rewe.   Das Darlehen ist als SBV in der SoBil zu aktivieren:   Konto SKR 04   Konto SKR 04   1.000 € 1360 (Darlehen) an 2180 (Privateinl.) 1.000 €           USt: kein Problem da stfr. § 4 Nr. 8 UStG.    Behandlung der Zahlung bei dem G*ter A der O-KG:   Fragen: Gibt es hier Programm-Schnittstellen zum EST, da diese ja eigentlich gesondert festgestellt werden dürfen und als gewerbliche Einkünfte direkt bei dem G*ter zu erfassen sein sollten? 🤔 Oder irgend eine andere Unterstützung programmtechnisch für mittelbar Beteiligte?   Vielleicht hat hier jemand eine Idee? VG   ... Mehr anzeigen