Informationen zu schlappi007 - DATEV-Community

schlappi007 · ‎09.03.2026

Danke schön. Es steht Gott sei Dank mit Ablauf des 31.12.24, so dass ich die Eröffnungsbilanz zum 01.01.2025 datieren kann. Danke aber für den Hinweis. Verbleibt für mich noch eine letzte praktische Frage: so lange die OHG nicht gelöscht ist, da noch nicht alles abgewickelt ist, insbesondere alle Verbindlichkeiten beglichen sind, muss ich jedes Jahr einen "normalen" Jahresabschluss mit normaler Gewinnermittlung (z. B. Steuerberatungskosten, Zinsaufwendungen) erstellen und diesen ermittelten laufenden Gewinn von dem separat zu ermittelnden Liquidationsgewinn (z. B. Amtsgerichtskosten, Notarkosten für Löschung, Gewinne aus der Veräußerung von Wirtschaftsgütern) trennen, richtig? Machen Sie dazu 2 Buchführungen oder ermitteln sie alles über einen Bestand und nehmen dann aus dem Gewinn außerbilanziell nachher die Posten, die Liquidationsgewinn darstellen, raus? Mir ist dies in dem praktischen Handling nämlich noch nicht so ganz klar.

schlappi007 · ‎09.03.2026

Das heiß Sie machen einfach eine Buchung zum 01.01.2025 Bestandskonten gegen 9000 (mit den anderen Werten) ohne irgendwelche GuV Konten anzusprechen und die Gewinnauswirkung ergibt sich dann erst ganz zum Ende durch die Liquidationsschlussbilanz als Betriebsaufgabegewinn durch den von Ihnen beschriebenen Vergleich?

schlappi007 · ‎09.03.2026

Hallo, ich habe eine praktische Frage der Bewertung und Buchung der Eröffnungsbilanz einer Liquidation einer OHG: Die OHG wurde zum Ablauf des 31.12.24 liquidiert. Zu diesem Zeitpunkt stelle ich eine "ganz normale" Schlussbilanz auf, mit normaler Bewertung aller Positionen und ermittle ganz normal meinen laufenden Gewinn durch due GuV. Zum 01.01.25 stelle ich jetzt die Liquidationseröffnungsbilanz auf. Mir ist klar, dass ich hier zum Teil anders bewerten muss, z. B. das AV wie UV. Aber wie mache ich das buchhalterisch und wo buche ich die dadurch entstehenden Gewinne/Verluste hin? Wie macht Ihr das in der Praxis? Nehmt Ihr die Werte aus der Schlussbilanz und bucht dann z. B. eine höhere Abschreibung auf den 1.1.25 um den Wert der Eröffnungsbilanz zu erhalten? Kann mir das jemand ein praktisches Buchungsbeispiel geben? Vielleicht stehe ich auch gerade auf dem Schlauch. Der Gewinn/Verlust daraus entsteht dann im neuen Jahr und nicht in der Schlussbilanz, oder? Mein konkretes Beispiel wäre: Wirtschaftsgut hat zum 31.12.24 noch einen Restbuchwert von 60 Euro; ist aber tatsächlich nichts mehr wert. In der Schlussbilanz zum 31.12.24 würde ich es bei 60 Euro belassen, aber in der Eröffnungsbilanz würde ich es mit 0 Euro ansetzen. Die 60 Euro Verlust buche ich wohin und wann? Zum 01.01.25?

schlappi007 · ‎23.01.2026

Hallo Community, ich habe eigentlich einen Standardfall: 100% Gesellschafter-GF, nicht sv-pflichtig, freiwillig gesetzlich versichert. Er ist Selbstzahler und erhält auch keinen AG-Zuschuß. Ich möchte, dass die Vorsorgepauschale berücksichtigt wird. Ich bin dabei die Anleitung im Dokument 5303274 durchgegangen. Angeblich ist keine Krankenkasse zu erfassen, sondern nur unter der Registerkarte Angaben zur Vorsorgepauschale "Inländische Krankenversicherung (Selbstzahler)" das Kontrollkästchen "Arbeitnehmer leistet Beiträge zur inländischen Krankenversicherung (Selbstzahler)" zu aktivieren. In diesem Fall bekomme ich aber den gleichen Lohnsteuerabzug wie ohne das Häkchen. Füge ich jedoch einfach bei gesetzlicher Krankenkasse eine Krankenkasse ein, muss viel weniger Lohnsteuer gezahlt werden. Was ist denn jetzt richtig? Ich dachte auch immer, dass die Vorsorgeaufwendungen von der Krankenkasse abhängig sind (haben ja unterschiedliche Beitragssätze) - in Lohn und Gehalt muss ich auch eine Krankenkasse erfassen.

schlappi007 · ‎20.01.2026

schlappi007 · ‎20.01.2026

Hallo Community, mein Mandant möchte gerne in einer Übersicht sehen, welcher Mitarbeiter welcher Kostenstelle zugeordnet ist. Gibt es in Lohn und Gehalt eine Auswertung/Liste, die das anzeigt? Ich habe nichts "ausdruckbares" gefunden.

schlappi007 · ‎02.10.2025

Ich habe mir das Beispiel in den LStH jetzt auch noch mal angesehen und auch tatsächlich noch mal Rücksprache mit dem Dozenten halten können, der auch auf das Beispiel in den LStH verwies. Da stimme ich Ihnen und Herrn Lutz zu: als geldwerter Vorteil im Lohn sind die 12,30 € auszuweisen und nicht 14,50 € und der Rabatt ist auf den vollen Fahrpreis anzuwenden. Da hatte ich einen Knoten im Kopf und die LStH sagen dies ja auch eindeutig und geben das Beispiel ja direkt vor. Vielen Dank für die rege Diskussion. Jetzt würde mich aber wirklich nur noch interessieren (die Zahlen stehen jetzt ja fest), wie ich es in Lohn und Gehalt umsetze: als Jobticket (Registerkarte Fahrkostenzuschuß) sind die 12,30 € anzusetzen; dies erscheint dann auch auf der Lohnsteuerbescheinigung korrekt und in der Lohnabrechnung als steuer-u. sv-freier Bezug im Bruttoteil. Als Nettoabzug dannüber LA 9010 die 40,60€ Eigenanteil des AN. Wohin jetzt mit den 2,20 € Differenz zur Zahlung? Herr Lutz gab die Anregung mit einer eigenen LA im Bruttoteil. Mein Vorschlag wäre: gar nicht im Lohnbereich abbilden und nur in der Fibu abbilden. @Datev: geben Sie uns doch bitte hierzu einen Vorschlag

schlappi007 · ‎02.10.2025

Hallo Frau Koch, vielen Dank für die hinterlegten Links. Das ist ja wirklich verrückt, wie unterschiedlich dies gehandhabt wird. Vom Ansatz stimme ich Ihnen und Herrn Lutz zu. Zu erfassen ist der Abschlag denke ich auf jeden Fall. Die Frage ist nur, was ist die BMG dafür und welche Lohnarten. Ich werde auch auf dem nächsten Seminar noch einmal nachhaken bzw. werde dies jetzt noch mal tun und dann mitteilen, wenn ich eine Antwort vom Dozenten erhalte.

schlappi007 · ‎02.10.2025

Ja, ich sehe hier genau wie Sie unbedingt Handlungsbedarf, auch seitens der Datev. Ich finde es schon wichtig, dass in der Lohnsteuerbescheinigung der reduzierte Anteil ausgewiesen wird, aus genau den Gründen, die Sie nennen. Ich denke aber von der Logik her, kann doch die 96%-Bewertung nur stattfinden auf den Teil, der grundsätzlich ein geldwerter Vorteil wäre - und das ist doch nur der Arbeitgeber-Zuschuß von 14,50 und nicht die 55,10. Daher würde ich nur 96% auf 14,50 anwenden. Und ob man die Differenz als zweite Lohnart tatsächlich in der Lohnabrechnung aufnehmen sollte? Ihre Idee ist nicht schlecht, aber irgendwie finde ich es doch unrund. Lieber würde ich das in der Fibu glatt buchen und dem Arbeitnehmer nur das ausweisen, was wirklich bewertet wird. Eine Lösung der Datev wäre hier wirklich wünschenswert - wenn ich diesen Beitrag lese, sieht man ja, wie unterschiedlich jeder das handhabt. Und das Deutschlandticket ist ja ein Thema, was uns alle immer wieder begleiten wird. @ Datev: ist hier, wie Herr Lutz angesprochen hat, evtl. etwas in Planung?

schlappi007 · ‎02.10.2025

Guten Morgen Frau Koch, vielen Dank für Ihre Antwort! Dies hat mich auf eine neue Idee gebracht: ich würde eher dazu tendieren, dass nicht der Nettoabzug reduziert wird, sondern der Zuschuss gemindert wird auf die 96%, damit dieser Wert auch auf der Lohnsteuerbescheinigung erscheint. Dann kann auch der Nettoabzug in der Höhe verbleiben, wie ihn der Arbeitnehmer zu tragen hat und es kommt nicht dazu, wie Herr Lutz richtig bemerkt hat, dass der Arbeitgeber noch die Differenz zusätzlich zu tragen hat. Also: Zuschuß 13,92 € und Nettoabzug bleibt bei 40,60 €. In der Fibu müsste man dann manuell die Differenz zur tatsächlichen Zahlung (14,50-13,92) verbuchen (würde ich dann direkt in die Kosten buchen), aber die 13,92 € wären dann über die Lohnbuchung als korrekte BMG des geldwerten Vorteils in den Umsätzen erfasst. Was meinen Sie hierzu?

schlappi007 · ‎02.10.2025

Guten Morgen, vielen Dank für die Hinweise. Dass der 96% Ansatz nur "bei eigenen Produkten" anzuwenden ist, ist mir tatsächlich neu und habe ich auf einem Lohnsteuerseminar auch anders herausgehört. Aber Sie haben natürlich Recht, dass es letztlich egal ist, da es eh steuerfrei ist. Trotzdem würde ich eigentlich gerne den richtigen geldwerten Vorteil ausweisen im Lohnkonto und es will mir einfach nicht in den Kopf, dass dieses Thema Jobticket so kompliziert sein muss, da es doch ein alltägliches Thema sein müsste. Dass die Datev da keine richtigen Musterbeispiele anbietet, finde ich komisch.

schlappi007 · ‎02.10.2025

Guten Morgen, der Arbeitgeber kauft das Jobticket und bezahlt die 55,10 €. Als Zuschuss gewährt er dem Arbeitnehmer 14,50 €, den Rest muss der Arbeitnehmer selbst zahlen und wird ihm als Nettoabzug vom Gehalt einbehalten.

schlappi007 · ‎01.10.2025

Hallo, ich möchte mich gerne einmal austauschen, wie andere das Deutschlandticket in der Lohnabrechnung darstellen. Folgender Sachverhalt: Arbeitgeber gibt einen Zuschuß von 14,50 €, erhält dadurch die 5% Rabatt und zahlt nur 55,10 € für das Ticket. Der Arbeitnehmer zahlt den Differenzbetrag von 40,60€. Nach R8.1. Abs.2 S.3 LStR kann der geldwerte Vorteil mit 96% angesetzt werden und soll wohl auch so ins Lohnkonto aufgenommen werden. Aber wie stelle ich das in L+G dar? Unter Fahrkostenzuschuss Jobticket den AG-Zuschuss von € 14,50 und beim Mitarbeiter dann einen zusätzlichen Nettoabzug mit LA 9010 von € 40,60? In der Lohnabrechnung steht dann als Bruttobezug der Zuschuss von 14,50 € und unten wird in einer Summe unter LA 9010 die 55,10 € abgezogen, die dann auch das Verkehrsunternehmen dem Arbeitgeber in Rechnung stellt. Was wird dann auf der Lohnsteuerbescheinigung ausgewiesen? Die € 14,50? Aber was ist mit diesem 96% Anteil? Oder erfasse ich als Fahrkostenzuschuß dann nur die 96% von 14,50, also 13,92 €? Aber dann gehen die Fibu-Konten dazu nicht auf. Oder buche ich die Differenz in der Fibu dann separat? Hat jemand eine Idee? Wie setzen andere das um? Bei Datev habe ich hierzu keine geeignete Hilfe/Beispiele gefunden.

schlappi007 · ‎24.09.2025

Hallo, ich wollte das Thema gerne noch mal auf machen, da ich genau die gleiche Konstellation mit den Beträgen in LuG habe: wie haben Sie zwischenzeitlich das ganze erfasst? Ich schreibe mal, wie ich das Ganze in LuG erfassen würde: Unter Fahrkostenzuschuss Jobticket den AG-Zuschuss von € 14,50 und beim Mitarbeiter dann einen zusätzlichen Nettoabzug mit LA 9010 von € 40,60. In der Lohnabrechnung steht dann als Bruttobezug der Zuschuss von 14,50 € und unten wird in einer Summe unter LA 9010 die 55,10 € abgezogen, die dann auch das Verkehrsunternehmen dem Arbeitgeber in Rechnung stellt. Was wird dann auf der Lohnsteuerbescheinigung ausgewiesen? Die € 14,50? Und was ist mit diesem 96% Anteil? Muss der irgendwo berücksichtigt werden? Vielleicht hat jemand in der Zwischenzeit genau diesen Fall in LuG abgerechnet.

schlappi007 · ‎05.08.2025

Da ich mich gerade intensiv damit beschäftige habe ich noch etwas weiteres gefunden: eine Bewertung als unfertige Leistungen darf wohl nicht erfolgen, da nur Werkleistungen aktivierungsfähig sind, aber nicht reine Dienstleistungen wie Winterdienst (Ausnahme nur für schwebende Geschäfte mit aufschiebender Bedingung, also komplexere Werkverträge). Daher tendiere ich dazu im Jahr 2024 keinerlei Buchungen zu den Winterdienstverträgen vorzunehmen. Ich hätte gerne einmal die Meinung anderer dazu gehört.

schlappi007 · ‎05.08.2025

Hallo, ich würde diesen Thread gerne noch einmal öffnen und auf das Thema Ertragsteuern eingehen: Ich habe ähnlichen Fall: Mandant erbringt Winterdienst. Vertraglich ist vereinbart ein Zeitraum von z. B. Oktober 2024 bis März 2025, also über den Jahreswechsel. Umsatzsteuerlich ist es klar, dass aufgrund fehlender Vereinbarung von Teilleistungen die Umsatzsteuer erst zum Ende des Leistungszeitraumes, also 31.3. entsteht. Die Rechnungen werden auch dann erst geschrieben. Die Kunden zahlen daher auch erst in 2025. Von daher umsatzsteuerlich klar. Aber wie sieht es ertragssteuerlich aus? Der Mandant bilanziert. Ich würde die Gewinnrealisierung durch die Einheitlichkeit der Leistung hier auch erst am Ende des Leistungszeitraumes, also März 2025 sehen und den gesamten Zeitraum in die Umsätze 2025 buchen und es nicht abgrenzen. Dafür müsste aber in 2024 eine unfertige Leistung bewertet werden oder wie beurteilt ihr dies?

schlappi007 · ‎05.01.2025

Der Sachverhalt würde über den Servicekontakt individuell geprüft. Eien Ursache wurde nicht gefunden. Nach Einspielung der Jahreswechselversion L+G hat das Programm eigenständig bei Anstoß einer Wiederholungsabrechnung eine Korrektur durchgeführt und den Arbeitgeberanteil wieder storniert. Es scheint also tatsächlich doch ein Programmfehler gewesen zu sein.

schlappi007 · ‎28.12.2024

Guten Morgen, ich habe folgenden Fall: Mitarbeiter (gesetzlich krankenversichert) wird während des Krankengeldbezuges der Firmenwagen weiter zur Verfügung gestellt. Nach Rückmeldung der EEL-Leistung ergibt sich, dass die weitergewährte Leistung nicht beitragspflichtig ist, da der Arbeitgeberzuschuss den SV-Freibetrag nicht überschreitet (das vergleichende Nettoarbeitsentgelt wird nicht überschritten). Lohn und Gehalt berechnet bei der Lohnabrechnung auch keinen Arbeitnehmer-Anteil, dennoch wird aber ein Arbeitgeber-Anteil zur SV ausgewiesen und auch im Beitragsnachweis abgerechnet. Diese Rechtsgrundlage dafür kann ich nicht finden. §23c SGB V spricht von einer nicht beitragspflichtigen Einnahme in diesem Fall. Dies muss nach meiner Ansicht doch auch für den Arbeitgeber gelten. In einem gleichen Fall im Jahr 2021 wurde dies auch so behandelt von Lohn und Gehalt. Ergab sich eine Rechtsänderung, die ich nicht kenne oder handelt es sich um einen Programmfehler?

schlappi007 · ‎03.12.2024

Herzlichen Dank!

schlappi007 · ‎28.11.2024

Hallo, ich habe von einer Mehrfachbeschäftigten von der Krankenkasse die GKV-Monatsmeldung für das ganze Jahr (2023) rückgemeldet bekommen. Daraus ergibt sich, dass sie in einigen Monaten in Summe wohl über der KV-BBG verdient hat. Berücksichtigt Lohn und Gehalt dieses nun automatisch oder muss ich etwas "tun"? Die Beiträge wurden dann ja in diesen Monaten des Übersteigens zu hoch berechnet. Vielen Dank.

schlappi007 · ‎12.01.2024

Vielen Dank! Das klappt. Da wäre ich im Leben nicht drauf gekommen...

schlappi007 · ‎11.01.2024

Hallo, weiß jemand, ob es derzeit irgendwelche Probleme bei Arbeitnehmer-Online gibt? Ich wollte einen neuen Einladungscode erstellen und bekomme seit Stunden den Hinweis: "Diese Funktion ist zurzeit leider nicht verfügbar. Bitte versuchen Sie es zu einem späteren Zeitpunkt erneut." Unter Störungen bei Datev kann ich derzeit nichts finden.

schlappi007 · ‎03.01.2024

Vielen Dank, dass Sie den Link ins Datev-Hilfe-Centner geschickt haben! So können wir jetzt weiter arbeiten und unsere Probeabrechnungen durchführen.

schlappi007 · ‎01.01.2024

Danke für den Hinweis. Dann scheint das Problem ein noch nicht bekannter Programmfehler zu sein. Dann warten wir mal, was die Datev dazu antwortet.

schlappi007 · ‎01.01.2024

Guten Morgen und ein frohes Neues Jahr! Nach dem Update erscheint nun bei Mandanten, bei denen ich vor Jahren Kurzarbeit abgerechnet habe, nun diese Fehlermeldung (s.u.)- eine Lohnabrechnung ist damit nicht möglich. Ich habe schon versucht, verschiedenste Sachen in die alte Historie einzupflegen, aber die Fehlermeldung erscheint immer noch. Ich rechne aktuell keine KUG ab, L+G denkt dies aber anscheinend - wie teile ich dies dem System mit oder handelt es sich um einen Programmfehler? Fehler #LN12013 Für die Kug-Nummer KXXX (habe ich geschwärzt) ohne Arbeitsausfallnummer mit Ableitungsnummer soll Kug für 01/2024 abgerechnet werden. Ab 2024 ist die Abrechnung ohne Arbeitsausfallnummer aber mit Ableitungsnummer nicht mehr möglich. » Legen Sie für die Abrechnung von Kurzarbeit ab 2024 einen neuen Eintrag mit der Kug-Nummer Kxxx ohne Arbeitsausfallnummer an, es sei denn Ihnen ist bereits die Arbeitsausfallnummer bekannt, und ordnen Sie diese dem Mitarbeiter zu.

schlappi007 · ‎21.12.2023

Hallo, kann mir jemand sagen, warum in dem Beispiel im Dokument Nr. 5303214 auf Seite 4 "Abwälzung der Pauschalsteuer bei einzelnen Mitarbeitern erfassen" kein pauschaler Solidariätszuschlag berechnet wird? Bei einer pauschalen Beteuerung gem. §40 EStG wird ja nach wie vor auch ein Solidaritätszuschlag erhoben.

schlappi007 · ‎12.09.2023

Guten Morgen, ich habe einen geringfügig entlohnten Minijobber angelegt, der Versogungsempfänger ist und die Regelaltersgrenze erreicht hat. Ich habe als Rentnerschlüssel unter der Registerkarte DEÜV-Meldungen die 95: "Versorgung (als Vollrente) wegen Alters" hinterlegt, unter den Eingaben für Rentner ab 01/2013 das Feld gültig ab aktiviert (ohne Haken Verzicht auf die RV-Freiheit als Rentner) hinterlegt und das Feld "Antrag zur Befreiung auf die RV-Pflicht" auf k.A. belassen, da man als Altersvollrentner/Versorgungsempfänger ja keinen Antrag auf Befreiung stellen muss. Trotzdem bringt er die Fehler-/Hinweismeldung: Hinweis #LN12527 Der Mitarbeiter wird im Eintrittsmonat 09/2023 mit dem Beitragsgruppenschlüssel-RV = 5 abgerechnet. Dies ist nur zulässig, wenn der Mitarbeiter schriftlich erklärt, dass er die RV-Beiträge NICHT aufstocken will. » Prüfen Sie Ihre Eingaben. Dieser Hinweis erscheint nur nicht, wenn ich in dem Feld "Antrag zur Befreiung auf die RV-Pflicht": Antrag liegt vor hinterlege, was aber ja nicht richtig ist, da ich keinen Antrag vorliegen habe. Habe ich eine weitere Eingabe übersehen oder was kann ich tun, damit dieser Hinweis nicht erscheint?

schlappi007 · ‎16.03.2023

Sehr geehrte Frau Preuß, ja, das Kästchen ist deaktiviert. Trotzdem kommt der Hinweis. Ich melde mich nun direkt über den Servicekontakt an Sie.

schlappi007 · ‎14.03.2023

Guten Morgen, kann die Datev zu diesem Sachverhalt vielleicht noch einmal Stellung nehmen? Das wäre toll.

schlappi007 · ‎07.03.2023

Guten Morgen, ja vielen Dank. Den Thread hatte ich auch vorher gelesen, und die Einstellungen so wie vorgeschlagen eingetragen. Das hat bei mir leider nicht funktioniert. Dann bekam ich andere Fehlermeldungen. Ich glaube bei mir ist das Problem, das die Minijobberin schon 2012 beschäftigt war. In dem anderen Thread war das wohl nicht der Fall. Trotzdem danke für deinen Tipp!

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