Hallo Diana_82,   Gewinne aus Veräußerungen von Anteilen an Kapitalgesellschaften, die nach § 8b Abs. 2 KStG steuerfrei sind, werden in Zeile 166 der Anlage GK erfasst. Lt. Finanzverwaltung sind Veräußerungspreis, Veräußerungskosten und Buchwert des Anteils anzugeben, der Gewinn wird daraus ermittelt. Dabei findet keine Prüfung der 10%-Beteiligung für KSt oder 15%-Beteiligung für GewSt statt. Die Anlage BEG kommt nicht zur Anwendung, § 9 Nr. 2a, 7 und 8 treffen hier nicht zu. Sie gelten für laufende Bezüge aus der Beteiligung an Körperschaften und führen zu der Prüfung von 15% anstatt 10%-Beteiligung.   Die Kürzung kommt aus § 7 Satz 4 GewStG die besagt, dass § 8b bereits bei der Ermittlung des Gewerbeertrags anzuwenden ist. Deshalb erfolgt die Kürzung in der GewSt-Berechnung bereits bei der Ermittlung der Einkünfte aus Gewerbebetrieb. Der endgültige Gewinn nach § 7 GewStG, der in die Zeile 39 des Formulars GewSt 1 A übernommen wird, enthält die Kürzung bereits.     Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG   ... Mehr anzeigen

Hallo Kerstin_Skowronski,   diesem Bereich "Anpassungen beim übertragenden Rechtsträger bei Verschmelzung, Aufspaltung oder beim Formwechsel in eine Personengesellschaft" sind Sie schon richtig. Das Formular unterscheidet nur zwischen  Abspaltung oder Aufspaltung auf eine Personengesellschaft Verschmelzung oder Formwechsel in eine Personengesellschaft Auf Ihren Fall trifft die Verschmelzung zu.   Es werden das gesamte Eigenkapital das darin enthaltene steuerliche Einlagekonto (einschließlich herabgesetztes Nennkapital) und die kapitalertragsteuerpflichtigen Bezüge ermittelt und im Formular ausgewiesen.    Diese Beträge können Sie direkt an die KapSt-Anmeldung übergeben und den Einzelunternehmer als  Empfänger auswählen bzw. anlegen.     Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG ... Mehr anzeigen

Hallo fkonerding,   die Finanzverwaltung bietet den elektronischen Bescheidabgleich / die Abholung der Bescheiddaten für Körperschaftsteuer weiterhin nicht an.   Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG ... Mehr anzeigen

Hallo Consiliaria,   wenn Sie das als Empfängername erfassen und die Summe der Spenden angegeben, wird das auch so an die Finanzverwaltung übermittelt.   In die GewSt-Erklärung wird es auch so gedruckt.   Aber die Übermittlung des Kontos 2383 als Beleg oder einer anderen Aufstellung der Spenden mit der Steuererklärung lässt das ELSTER-Modul der Finanzverwaltung nicht zu. Diese Anlage können Sie als "Sonstige Nachricht" ans Finanzamt senden.     Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG     ... Mehr anzeigen

Hallo tax,   ja, für die neuen Steuerprogramme in der DATEV-Cloud ist diese Funktion geplant.     Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG ... Mehr anzeigen

Hallo Newsgroupnutzer,   in den Steuerprogrammen können ausschließlich die Rechtsformen gewählt werden, die im ELSTER-Modul der Finanzverwaltung enthalten sind. Eine gGmbH für die Körperschaftsteuererklärung ist nicht enthalten, diese Rechtsform kann nicht elektronisch übermittelt werden.    Für die Gemeinnützigkeit einer GmbH erfassen Sie in Zeile 10 des Formulars KSt 1 die Nummer 9 (Steuerbefreiung nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG) und die Auswahl der gemeinnützigen Zwecke in der Zeile 4 der Anlage Gem.   Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG ... Mehr anzeigen

Hallo Moosmutzel,   leider ist es nicht möglich, die Einzelbuchungen zu übernehmen und den einzelnen Einträgen in der Gewerbesteuererklärung zuzuordnen.   Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG ... Mehr anzeigen

Hallo SVM01,   die Verwendung des steuerlichen Einlagekontos wird im Programm Kapitalertragsteuer automatisch errechnet und in der Steuerbescheinigung ausgewiesen.   Die Voraussetzung dafür ist, dass Sie im Register Angaben zur KSt die Werte aus der KSt-Erklärung des Vorjahres übernehmen, so dass die Summe der Rücklagen in Neutrales Vermögen und Steuerliches Einlagekonto aufgeteilt ausgewiesen wird. Wenn das neutrale Vermögen durch die erste Gewinnausschüttung "verbraucht" ist, wird für die zweite Ausschüttung steuerliches Einlagekonto verwendet und bescheinigt. Diese "Auskehrung der Kapitalrücklage" erfassen Sie ebenso als "normale" Gesellschaftsrechtliche Gewinnausschüttung.   Aternativ können Sie im Register Angaben zur KSt die Verwendung des steuerlichen Einlagekontos (selbst ermittelten Wert, Vorrang) erfassen, dann wird dieser Wert berücksichtigt und keine automatische Berechnung der Verwendung des steuerlichen Einlagekontos durchgeführt.     Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG     ... Mehr anzeigen

Hallo R_B,   das gilt auch für Bilanzierer. Damit die (außerbilanziellen) Gewinnkorrekturen berücksichtigt werden, darf dieser Haken nicht gesetzt sein. Der IAB wird nicht gewinnwirksam gebucht, sondern lediglich über statistische Konten in die GewSt übernommen. Es kommt also nicht zu einer doppelten Berücksichtigung des IAB.   Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG ... Mehr anzeigen

Hallo BZW,   im Dokument  Mandantentyp Einzelunternehmen trennen sind unter Punkt 3 die damit verbundenen Einschränkungen genannt. Die zu DATEV Post, Fristen und Bescheide treffen hier zu:   "Schon festgeschriebene Posteingänge, Postausgänge und Fristen können nicht auf den neuen Zentralen Mandanten übernommen werden. Der elektronische Bescheidabgleich muss ggf. dem neuen Zentralen Mandanten zugeordnet werden."   Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG ... Mehr anzeigen

Hallo igorstranz1,   hier die gute Nachricht:   Die Steuererklärungen für beschränkt steuerpflichtige Körperschaften können ab VZ 2024 im Programm DATEV Körperschaftsteuer classic / comfort bearbeitet werden.   Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG ... Mehr anzeigen

Hallo ah5,   die Datei muss zuerst heruntergeladen werden, ein direkter Druck ist nicht möglich.   Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG  ... Mehr anzeigen

Hallo Steuersuse,   wie Sie für einen Empfänger einer Gewinnausschüttung einen abweichenden Steuersatz (ggf. 0) für die Kapitalertragsteuer erfassen, ist In folgendem Dokument beschrieben:    Erfassen eines ermäßigten Prozentsatzes für die Kapitalertragsteuer     Mit freundlichen Grüßen    Johannes Maier DATEV eG ... Mehr anzeigen

Hallo carinametzmaier,   der Optionsantrag nach § 1a KStG ist nicht über DATEV möglich.   Der Antrag kann im ELSTER-Portal der Finanzverwaltung gestellt werden.    In folgendem Dokument finden Sie nähere Informationen:  KöMoG - Antrag zum Optionsmodell nach § 1a KStG      Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG ... Mehr anzeigen

Hallo Frau Spötzl,   über MyDATEV Kommunikation ist es durchaus möglich, Ihren Mandanten auch andere Dokumente zusätzlich zur Steuererklärung zur Freigabe bereit zu stellen. Dies geschieht jedoch immer aus dem Steuerprogramm heraus.    Eine ausführliche Anleitung mit Klick-Tutorial dazu finden Sie hier:   Steuererklärungen und E-Bilanz freigeben in MyDATEV Kommunikation     Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG ... Mehr anzeigen

Hallo Frau Spötzl,   nein, es ist nicht möglich, eine Steuererklärung außerhalb der Steuerprogramme zur Freigabe durch den Mandanten in MyDATEV Kommunikation bereitzustellen.   Eine Abstimmung innerhalb der Kanzlei sollte vorher erfolgen.   Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG ... Mehr anzeigen

Hallo Fr_SteinerSt,   das DATEV Körperschaftsteuerprogramm hat keine Begrenzung auf 3 Anteilseigner. Bitte prüfen Sie:   ob alle Anteilseigner eine Beteiligung in dem VZ der KSt-Erklärung haben ob erfasste Anteilseigner eine Beteiligung unter 1% haben und in Zeile 23b der Haken gesetzt ist "Anteilseigner unter 1% Beteiligung in einem Eintrag zusammenfassen".   Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG   ... Mehr anzeigen

Hallo altmoabiter,   die Anlage SPIF wird im Tool Ergänzende Steuerformulare (Toolbox) auch künftig nicht enthalten sein.   Sie können auch für den nicht gemeinnützigen Verein das Programm Körperschaftsteuer verwenden, wenn der Gewinn aus den Anteilen an einem Spezial-Investmentfond zu den Einkünften aus Gewerbebetrieb zählt.   Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG     ... Mehr anzeigen

Hallo Frau Jachert,   Sie haben Recht, die Basisdaten online können nur von Kanzleien bereitgestellt werden. An einer Lösung für Unternehmen wird gearbeitet, ich kann aber noch keinen Termin nennen.   Mit freundlichen Grüße   Johannes Maier DATEV eG ... Mehr anzeigen

Hallo Josef,   die Behebung erfolgt nicht im Dezember 2024, sondern voraussichtlich mit einem Update im Februar/März 2025.   Mit freundlichen Grüßen   Johannes Maier DATEV eG ... Mehr anzeigen