Hallo zusammen,   ich habe momentan ein Problem wie ich umsatzsteuerrechtlich folgende Konstellationen richtig verbuche:   Mein Mandant (Einzelunternehmer in DE, vorsteuerabzugsberichtigt, gibt nie seine USt-ID an) kauft regelmäßig bei Discogs (Online Marktplatz für CD's/Schallplaten, mit Sitz in den USA). Die Ware selbst kommt aber nicht aus den USA sondern von privaten und gewerblichen Verkäufern in Deutschland und Europa. Auf den Rechnungen ist eine VAT-ID mit IM angegeben   1. Verkäufer aus DE, ohne USt-ID, ggf. KU oder Privatperson. Keine 19 % MWSt ausgewiesen. 2. Verkäufer aus DE, mit deutscher USt-ID.  Keine 19 % MWSt ausgewiesen. 3. Verkäufer aus der EU, keine USt-ID, ggf. Privatperson, keine Steuer ausgewiesen.   ... Mehr anzeigen

Hallo zusammen,   wir hatten eine Betriebsprüfung und es wurde festgestellt, dass eine Betriebsveranstaltung sowie die Internetpauschale nicht richtig verbeitragt wurden. Das wurde jetzt vom Prüfer gemacht.   Nun stellt sich mir die Frage wegen der Lohnsteuer. Was macht man in so einem Fall? Kann man das mit 25 % pauschal nachversteuern, den Bericht an das Finanzamt senden oder eine haftungsbefreiende Anzeige? ... Mehr anzeigen

Hallo zusammen,   mein Mandant hat ein Sommerfest veranstaltet. Bei diesem waren insgesamt 175 Personen anwesend.    Davon waren 16 Arbeitnehmer; 3 + 1 Begleitperson gehören zu Schwesterunternehmen und 155 (inkl. Begleitung) waren Externe.   Nach meiner Recherche handelt es sich dann nicht mehr um eine Betriebsveranstaltung sondern eher um eine Kundenveranstaltung?   Aufwendungen für Firmenfremde inkl. Begleitung: Bewirtungskosten 70 % Betriebsausgabe   Aber was ist mit den Arbeitnehmern? Muss ich das als Lohn normal verbeitragen oder mit dem 110 € Freibetrag rechnen und 25 % pauschal versteuern auch wenn es keine Betriebsveranstaltung ist? ... Mehr anzeigen

Hallo zusammen,   es betrifft den Lohn und die Lohnbuchungen.   Bei folgenden Fall habe ich eine Blockade und kann ich nicht lösen. Ich hoffe die Community kann mir behilflich sein.   Mandant ist eine GmbH und benutzt Skr 03. Der Arbeitnehmer hat ein Bruttogehalt von 3.000,00 €. Im Mai und Juni wurde mit Steuerklasse 4 abgerechnet. Er hat einen Vorschuss von 2.200,00 € bekommen, was sein eigentliches Netto um 129,08 € übersteigt. Es ist also eine Forderung gg. Personal von 258,16 € offen. Diese hat der Arbeitnehmer nicht zurückgezahlt.   Im Juli hat sich rückwirkend für Mai und Juni die Steuerklasse auf 3 mit Kinderfreibetrag 2,0 geändert. Somit würde er jeweils 259,08 € Lohnsteuer zurückerhalten. In der Nachberechnung der beiden Monate steht neben den bereits ausbezahlten -2.200,00 auch eine Überzahlung von +129,08 und der Auszahlungsbetrag beträgt jeweils 259,08 €. Im Juli wurden Ihm also 2.330 + 2x 259,08 € ausbezahlt. Konto 1755 ist aufgelöst nur das Konto 1530 nicht. Dort stehen immer noch die Forderungen gg. Arbeitnehmer. Wie verbuche ich dies?   Außerdem ist mir im Nachhinein gekommen dass die 258,16 € doch auch verbeitragt werden müssten, oder? Wie gehe ich da am besten vor?    ... Mehr anzeigen