Hallo zusammen,   ich weiß mir leider gerade nicht zu helfen: ich möchte die Körperschaftsteuerzahlung für den wirtschaftlichen Bereich eines Vereins buchen, so wie ich es in den Vorjahren auch gemacht habe. Ich buche den Verein allerdings nach wie vor im SKR03 mit EÜR. Durch die Kontenzweckprüfung ist meine Konstellation offenbar nicht mehr zulässig (SKR03-Konto 2203 mit EÜR). Leider schaffe ich es gerade nicht, die Prüfung zu "überlisten".   Hat jemand eine einfache Idee? Ich sehe folgende Möglichkeiten: Die Kontenzweckprüfung überlisten - weiß jemand wie? Wie bei Einzelunternehmern das Konto 1810 "Privatsteuern" verwenden - ich müsste die Vorauszahlungen dann manuell in das KöSt-Programm eingeben und die Steuern erscheinen nicht in der BWA, hier sehe ich aber kein materielles Problem? Die Rechtsform ändern - das könnte aber an anderer Stelle ungewollte Konsequenzen haben Den SKR für das laufende Jahr ändern - ist natürlich ein riesiger Aufwand, das würde ich eigentlich gerne umgehen   Bin für jeden Hinweis dankbar! ... Mehr anzeigen

Ich habe eine Frage zum Jahreswechsel und der 10-Tage-Regel bei Bruttolohnverbuchung bei einem Einnahme-Überschuss-Rechner:     Nach Abschluss der Dezember-Buchführung ist ein Saldo auf dem Lohn-Verbindlichkeitskonto offen (SKR03):   Konto Bezeichnung Saldo 1740 Verbindlichkeiten Lohn und Gehalt -20.000     Nun buche ich gem. § 11 Abs. 2 EStG folgende Abgrenzungsbuchung (Kto 1756 an Kto 1704):   Konto Bezeichnung Saldo 1704 Sonstige Verbindlichkeiten § 11 (2) für § 4 (3) EStG -20.000 1756 Lohn- und Gehaltsverrechnung § 11 (2) für § 4 (3) EStG +20.000     Schaue ich nun in Gewinnermittlung im Jahresabschluss auf die Position Löhne und Gehälter, stehen dort andere Salden:   Konto Bezeichnung Saldo 1740 Verbindlichkeiten Lohn und Gehalt -2.000 1756 Lohn- und Gehaltsverrechnung § 11 (2) für § 4 (3) EStG +2.000   Wie gewünscht gleichen sich die Buchungen aus, trotzdem sind die unterschiedlichen Beträge für mich nicht nachvollziehbar. Unter Berücksichtigung der Vorjahresbuchung kommt es aber hin. Auf dem Konto 1756 habe ich einen EB-Wert von +18.000 und auf 1740 von -18.000. Mit der Einnahmen-Ausgaben-BWA lässt sich das Ganze gar nicht mehr abstimmen.   Ich hoffe, ich mache hier keinen Buchungsfehler? Gibt es vielleicht eine einfachere Lösung? ... Mehr anzeigen

Hallo zusammen,   ich betreue einen gemeinnützigen Verein. Der Verein hat sich im letzten Jahr stark vergrößert und hat zahlreiche neue Aktivitäten begonnen. Die Aktivitäten finden sowohl im ideellen Tätigkeitsbereich als auch im wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb statt. Einige der Eingangsrechnungen beziehen sich zwangsläufig auf beide Bereiche. Im Wirtschaftsbetrieb wird die Istversteuerung durchgeführt und eine EÜR erstellt.   Nun meine Frage: wie sind bei euch solche Mandate organisiert bzw. wie würdet ihr sie organisieren? Aktuell benutze ich den SKR03 und trenne die Bereiche über gespiegelte Konten und das KOST-Feld (ohne Kostenrechnung). Die Gewinnermittlung findet manuell in Excel statt. Darüber ermittle ich auch die nicht abziehbare Vorsteuer und buche sie um. Die anschließende Befüllung der Steuererklärungen erfolgt dann händisch aus Excel.   Die Excel-Lösung ist mittlerweile recht komplex geworden und sicher nicht der Königsweg, aber ich habe bislang keine bessere Idee. Schafft der neue SKR42 für Vereine eventuell Abhilfe? Wie wird dort mit gemischten Eingangsrechnungen und der Vorsteuer umgegangen? Das Problem ist ja, dass ein geeigneter Verteilungsschlüssel errechnet werden muss.   Alternativ könnte man auch gewinnneutrale Konten für den ideellen Bereich verwenden, dann wäre immerhin die EÜR direkt bereinigt dargestellt....   Ich traue mich nicht, das aktuelle System ins Blaue umzustellen, daher freue mich über Anregungen 🙂     ... Mehr anzeigen

Hallo Community,   ich bin gerade dabei, ein Kostenrechnungssystem für einen Mandanten aufzubauen und es klappt bis auf einen Punkt ganz gut, aber jetzt komme ich nicht mehr weiter.   Ich habe ein Unternehmen mit zwei Abteilungen und jeweils mehreren Mitarbeitern. Jede Abteilung arbeitet mit ihren Mitarbeitern an eigenen Projekten. Die Mitarbeiter haben teilweise direkt zugewiesenes Equipment (=Anlagevermögen).   Alle Kosten sollen am Ende auf die Projekte verrechnet werden. Die Gemeinkosten des Gesamtunternehmens und der beiden Abteilungen verrechnen sich über Umlagen wunderbar anhand der Projekterlöse auf die Projekte (Endkostenstellen). Dies geschieht in der Zeilenstruktur der Chefübersicht über eine KST-Verteilung mit der Art "UMZ-E" und "UMZ-B" mit einer Umlage je BAB-Zeile, um die Verteilung je Kostenart sichtbar zu machen (was ich schon für sehr umständlich halte, ist das so gewollt?). Auch die Personalkostenstellen verrechnen sich in der BAB-Zeile Personalkosten direkt oder indirekt auf die Projekte mit einer KST-Verteilung mit der Art "UML-E" und "UML-B" unter Angabe der Mitarbeiterkostenstelle.   Nun habe ich folgendes Problem: die Abschreibungen des Equipments, welches einem Mitarbeiter direkt zugewiesen ist, haben ebenfalls die Mitarbeiterkostenstelle hinterlegt, weil sie sich analog der Projektzuordnung des Mitarbeiters umlegen sollen. Wenn ich also in der BAB-Zeile für die Abschreibungen nun wieder die Personalkostenstellenverteilung hinterlege, kommt eine Fehlermeldung (weil die Verteilung nicht doppelt hinterlegt werden kann und vermutlich weil die BAB-Zeile in der Umlage nicht mit der Abschreibungszeile übereinstimmt).   Wie kann man das Problem lösen, ohne für jede erdenkliche Kombination von Kostenstelle und -art neue Umlagen definieren zu müssen? Zumal ich bei der AfA ja eine eindeutige Verteilung auf dem Konto habe und somit nicht weiß, auf welche BAB-Zeile man da sinnvoll referenzieren könnte?     Ich hoffe, ich habe mich nicht zu kompliziert ausgedrückt und jemand hat eine gute Idee dazu!   Viele Grüße PeeWee ... Mehr anzeigen