Informationen zu Stephan_Hirsch - DATEV-Community

Stephan_Hirsch · ‎16.11.2021

Hallo sheyer, wie wswhausmeister bereits im Februar 2017 geantwortet hat, erfolgt die Berücksichtigung der auf Kapitalerträge einbehaltenen Kirchensteuer als Sonderausgabe abhängig von der Besteuerung der Kapitalerträge: Wenn die Kapitalerträge über § 20 Abs. 8 EStG oder nach § 32d Abs. 2 EStG tariflich zu besteuern sind, werden die dazu in Zeile 45 der Anlage KAP erfassten Kirchensteuerbeträge als Sonderausgabe berücksichtigt. Zudem werden diese Beträge vom Programm DATEV Einkommensteuer zusätzlich in Zeile 4 der Anlage Sonderausgaben gedruckt. Grund ist die amtliche Anleitung zur Anlage Sonderausgaben; dort heißt es zu Zeile 4: „Tragen Sie hier bitte die Kirchensteuer ein, die Sie 2020 gezahlt haben (z. B. vom Arbeitgeber einbehaltene Kirchensteuer, voraus- / nachgezahlte Kirchensteuer und / oder Kirchensteuer auf Kapitalertragsteuer, die auf Kapitalerträge entfällt, die der tariflichen Einkommensteuer unterliegen).“ Wenn grundsätzlich abgeltungssteuerpflichtige Kapitalerträge über die Günstigerprüfung des § 32d Abs. 6 EStG tariflich besteuert werden, werden die dazu in Zeile 39 der Anlage KAP erfassten Kirchensteuerbeträge ebenfalls als Sonderausgabe berücksichtigt. (BMF-Schreiben „Einzelfragen zur Abgeltungsteuer (...)“ vom 18.01.2016, Rz 150: „Bei Ansatz der tariflichen Einkommensteuer ist die Kirchensteuer auf Kapitalerträge als Sonderausgabe abzugsfähig.“) Ein zusätzlicher Druck in Zeile 4 der Anlage Sonderausgaben („Kirchensteuer soweit diese nicht als Zuschlag zur Abgeltungsteuer gezahlt wurde“) unterbleibt in diesem Fall. Wenn grundsätzlich abgeltungssteuerpflichtige Kapitalerträge mit dem besonderen Steuersatz nach § 32d Abs. 1 EStG besteuert werden (weil die Günstigerprüfung nach § 32d Abs. 6 EStG nicht beantragt wurde oder die Besteuerung mit dem besonderen Steuersatz nach § 32d Abs. 1 EStG günstiger ist), werden die dazu in Zeile 39 der Anlage KAP erfassten Kirchensteuerbeträge nicht als Sonderausgabe berücksichtigt. Ein zusätzlicher Druck in Zeile 4 der Anlage Sonderausgaben („Kirchensteuer soweit diese nicht als Zuschlag zur Abgeltungsteuer gezahlt wurde“) unterbleibt in diesem Fall. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎09.11.2021

Hallo anders, wenn die negativen Kapitalerträge nicht antragsgebunden nach § 32d Abs. 2 Nr. 1, 3 EStG der tariflichen Besteuerung unterliegen sollen, erfassen Sie diese Kapitalerträge in der Kapitaleinkünfte Detailerfassung im Ordnungsbereich „Steuerbescheinigungen für Privatkonten und/oder –depots sowie Verlustbescheinigungen (Zeilen 7-16, 30, 35 und 37-45)“ und dort in Zeile 12 im Erfassungsfeld „Nicht ausgeglichene Verluste ohne Verluste aus der Veräußerung von Aktien“. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎05.11.2021

Hallo gentemann, wenn die Übermittlung an das DATEV-Rechenzentrum heute erfolgt ist, kann die Übermittlung an die Finanzverwaltung noch bis 18:30 Uhr storniert werden (Mandant | Daten senden… | Kontrollkästchen Elektronische Datenübermittlung | Schaltknopf stornieren). Alternativ kann auch bis 18:30 Uhr eine korrigierte Übermittlung mit der richtigen Finanzamtsnummer an das DATEV-Rechenzentrum gesendet werden: An die Finanzverwaltung wird dann nur die zuletzt ins DATEV-Rechenzentrum gesendete ESt-Erklärung übermittelt. Weitere Informationen finden Sie im Dokument ELSTER-Auftragsdaten stornieren (Dok.-Nr. 9240123) . Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎02.11.2021

Hallo theo, für die Abfrage der Daten zur sog. vorausgefüllten Steuererklärung (VaSt) ist nur die erfasste IdNr. relevant. Die Abfrage wird unabhängig von einer erfassten oder ggf. zwischenzeitlich geänderten Steuernummer durchgeführt. Wenn Sie in der ESt-Erklärung den Menüpunkt Mandant | Daten holen | E-Steuerdaten (VaSt) abfragen… aufrufen, wird daher für den Abruf der Daten zur sog. vorausgefüllten Steuererklärung (VaSt) nur die erfasste IdNr. verwendet. Für den mit dem Aufruf von Mandant | Daten holen | E-Steuerdaten (VaSt) abfragen… parallel stattfindenden Abruf der Steuerzahlungen wird dagegen die erfasste Steuernummer verwendet. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎27.10.2021

Hallo stbmabü, bitte entschuldigen Sie die späte Reaktion. Mit der aktuellen Programmversion ist das Erfassen von negativen Beträgen im Erfassungsformular zur Lohnsteuerbescheinigung in den Feldern „3. Bruttoarbeitslohn“ und „8. In 3. enthaltene Versorgungsbezüge“ möglich. Nicht möglich ist derzeit allerdings die Eingabe von negativen Beträgen in den Feldern „29. Bemessungsgrundlage für den Versorgungsfreibetrag zu 8.“ und “32. Sterbegeld (…)“. Ohne Eingabe in den beiden letztgenannten Feldern erhalten Sie in der Liste Fehler und Hinweise den folgenden Fehler: „Fehler / Steuerpflichtiger 1. Versorgungsbezug Es ist weder eine Bemessungsgrundlage für den Versorgungsfreibetrag noch ist/sind Sterbegeld, Kapitalauszahlungen/Abfindungen und Nachzahlungen von Versorgungsbezügen erfasst. Der Versorgungsbezug wird in der Berechnung des Versorgungsfreibetrags und des Zuschlags zum Versorgungsfreibetrag nicht berücksichtigt. Die elektronische Datenübermittlung und der Druck des Freizeichnungsdokuments sind nicht möglich. Ergänzen Sie die Eingabe.“ Das ELSTER-Modul der Finanzverwaltung lehnt die elektronische Datenübermittlung in diesem Fall mit folgender Meldung ab: „Fehler (N[1]/ArbL[1]/VBez[1]/Einz[1]/E0200801[1]): Beim 1. Versorgungsbezug müssen der Betrag der steuerbegünstigten Versorgungsbezüge, die Bemessungsgrundlage für den Versorgungsfreibetrag laut Nummer 29 der Lohnsteuerbescheinigung und das maßgebende Kalenderjahr des Versorgungsbeginns laut Nummer 30 der Lohnsteuerbescheinigung gemeinsam angegeben werden (Ausnahme: der Versorgungsbezug besteht im vollen Umfang aus Sterbegeld, Kapitalauszahlungen / Abfindungen und Nachzahlungen von Versorgungsbezügen laut Nummer 32 der Lohnsteuerbescheinigung).“ Vielleicht können Sie sich mit den Daten Ihres konkreten Falls kurz per Servicekontakt beim Programmservice Einkommensteuer melden. Geben Sie dabei als Betreff bitte „Negativer Versorgungsbezug“ an. Ggf. finden wir eine individuelle Lösung, die elektronische Datenübermittlung trotzdem zu ermöglichen. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎20.10.2021

Hallo Frau Drews, bitte wenden Sie sich - z. B. per Servicekontakt - an den Programmservice Einkommensteuer damit der geschilderte Sachverhalt anhand Ihres konkreten Falls geprüft werden kann. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎13.10.2021

Hallo Stb2021, übergangsweise können Sie das Beispiel für Einsteiger noch über den Windows-Explorer aufrufen. Erfassen Sie dazu im Windows-Explorer in der Adresszeile den Eintrag „%DATEVPP%\PROGRAMM\STEUERN\HILFE\EStBsp.chm“. Wenn Sie anschließend auslösen, wird das Beispiel für Einsteiger geöffnet. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎21.09.2021

Hallo p_brandt, prüfen Sie die Erfassungsfelder zu den Beiträgen zur Krankenversicherung in der Anlage Vorsorgeaufwand. Wenn die Beiträge zur Krankenversicherung in Zeile 11 erfasst sind, müssen in Zeile 12 zusätzlich die Beiträge aus Zeile 11 angegeben werden, aus denen sich kein Anspruch auf Krankengeld ergibt. Wenn die Beiträge zur Krankenversicherung in Zeile 16 erfasst sind, dürfen die Beiträge nicht zusätzlich in Zeile 17 ("In Zeile 16 enthaltene Beiträge, aus denen sich ein Anspruch auf Krankengeld ergibt") erfasst sein. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎17.09.2021

Hallo M. Vogt, auch wenn die Übernahme bei Ihnen jetzt korrekt durchgeführt wird - wir würden gerne die Ursache für die abgebildete Meldung und die Umrechnung in EUR finden. Vielleicht können Sie sich kurz per Servicekontakt an den Programmservice Einkommensteuer wenden. Geben Sie als Betreff bitte „VaSt: Umrechnung in EUR“ an. Vielen Dank und mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DAEV eG

Stephan_Hirsch · ‎08.09.2021

Hallo Rüdiger Schaar, im Programm DATEV Einkommensteuer schalten Sie für die Neuanlage einer ESt-Erklärung das Eingabefeld zur Basisnummer über Extras | Einstellungen | Allgemein und Aktivieren des Schaltknopfs Basis-Nr. frei. Anschließend wird Ihnen im Programm DATEV Einkommensteuer über Mandant | Neu neben dem Eingabefeld Mandanten-Nr. auch das Eingabefeld Basis-Nr. angezeigt. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎01.09.2021

Hallo jafrasch, bitte wenden Sie sich zur Ursachenforschung in Ihrem konkreten Fall per Servicekontakt an den Programmservice Einkommensteuer. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎16.07.2021

Hallo fruchtzwerg, Sie finden die mögliche Vorgehensweise im DATEV Hilfe-Center im Dokument ELSTER: Übermittlung der Daten nur eines Ehegatten (Einzelveranlagung von Ehegatten) (Dok.-Nr. 1036424). Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎15.07.2021

Hallo C_C1, bei einer Gewinnermittlung nach § 13a EStG sind bei der Ermittlung des Gewinns aus forstwirtschaftlicher Nutzung "zwingend die pauschalen Betriebsausgaben nach § 51 EStDV zu berücksichtigen" (Rz 34 des BMF-Schreibens vom 10.11.2015 zur Gewinnermittlung nach Durchschnittssätzen für Land- und Forstwirte gemäß § 13a EStG (…), BStBl-2015-I-0877; LEXinform Dok.-Nr. 5235789). Auf der Anlage 13a gibt es daher keine Möglichkeit, an Stelle der pauschalen Betriebsausgaben die tatsächlichen Betriebsausgaben zu deklarieren. Wenn die Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG erfolgt, können die tatsächlichen Betriebsausgaben oder die pauschalen Betriebsausgaben berücksichtigt werden. Wenn bei einer Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG die tatsächlichen Betriebsausgaben berücksichtigt werden sollen, tragen Sie diese in der Anlage EÜR in den Betriebsausgabenfeldern in den Zeilen 26-86 ff ein. Wenn bei einer Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG die pauschalen Betriebsausgaben berücksichtigt werden sollen, sieht die Finanzverwaltung dazu ab VZ 2019 die gesonderte Anlage LuF vor. Sie finden die Erfassungsmaske zur Anlage LuF im Erfassungsformular zur Anlage EÜR unterhalb der Zeile 23. Dort kann auf der Registerkarte Forstwirtschaft die pauschale Abgeltung der Betriebsausgaben beantragt werden. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎09.07.2021

Hallo slotwinsky, die Finanzverwaltung sieht die Anlage Corona-Hilfen als Anlage zu Einkommensteuererklärung – und dort zu den Anlage G, S oder L vor. Die Finanzverwaltung lässt die elektronische Datenübermittlung der Anlage Corona-Hilfen daher nur gemeinsam mit der Einkommensteuererklärung zu. Wie bereits von Ihnen angedacht, können Sie Ihrem Mandanten die Anlage Corona-Hilfen bei Bedarf in Form eines gedruckten Formulars als Ausfüllhilfe zur Verfügung stellen. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎19.05.2021

Hallo deisele, vielen Dank für Ihren Hinweis. Der Fehler konnte nachgestellt werden: Die vom ELSTER-Modul angegebene Stelle deutet auf einen Eintrag in Zeile 32 der Lohnsteuerbescheinigung hin („Sterbegeld; Kapitalauszahlungen/Abfindungen und Nachzahlungen von Versorgungsbezügen (…)“). Prüfen Sie, ob an dieser Stelle ein Betrag von unter 1 EUR erfasst ist. Rundungsbedingt wird dieser Betrag aus der Lohnsteuerbescheinigung derzeit als „leerer“ Wert weitergegeben, so dass es zur Ausgabe des Fehlers aus dem ELSTER-Modul kommt. Die elektronische Datenübermittlung wird möglich, wenn Sie den Betrag von unter 1 EUR in der Lohnsteuerbescheinigung löschen und die Lohnsteuerbescheinigung anschließend erneut über die Schaltfläche „Daten übernehmen“ in die Anlage N übernehmen, die im amtlichen Formular an dieser Stelle nur volle und zu Gunsten des Steuerpflichtigen gerundete Beträge vorsieht. Mit der nächsten Programmversion (Auslieferung voraussichtlich am 27.05.2021) wird ein Betrag von unter 1 EUR an der erwähnten Stelle korrekt verarbeitet. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎21.04.2021

Hallo Diana_82, da die Verwaltung der Kirchensteuern in Bayern nicht durch die Finanzverwaltung erfolgt, stellt die Finanzverwaltung in Bayern keine Daten zu Kirchensteuer-Vorauszahlungen zur Verfügung. Anders als in allen anderen Bundesländern werden daher weder bei der Abfrage des Steuerkontos über DATEV Steuerkonto online noch bei der Abfrage der E-Steuerdaten (VaSt) aus dem Programm DATEV Einkommensteuer Angaben zu Kirchensteuer-Vorauszahlungen geliefert. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎20.04.2021

Hallo einmalnoch, die Liste in Dok.-Nr. 9275565 gibt in erster Linie die Einschränkungen wieder, die durch das ELSTER-Modul der Finanzverwaltung verursacht sind. Diese Einschränkungen sind in der Liste mit einem Stern gekennzeichnet. Die meisten dieser Einschränkungen bestehen bereits seit Jahren (siehe z. B. die nahezu identische Liste der ELSTER-Einschränkungen für VZ 2018 in Dok.-Nr. 9264108 ). Kurzfristig ist daher bei vielen Sachverhalten eher keine Änderung von Seiten der Finanzverwaltung zu erwarten. Vermutlich auch deshalb, weil die aufgeführten Sachverhalte aus Sicht der Finanzverwaltung eher selten auftreten. Der von Ihnen erwähnte Fehler im Programm DATEV Einkommensteuer wird wahrscheinlich folgender sein: "Bei der verknüpften Rente sind Nachzahlungen für mehrere vorangegangene Jahre und/oder Nachzahlungen für mehrere vorangegangene Jahre, für die § 34 EStG anzuwenden ist, erfasst. Die elektronische Datenübermittlung und der Druck des Freizeichnungsdokuments sind nicht möglich. Prüfen Sie die Eingaben und deaktivieren Sie ggf. die elektronische Datenübermittlung." Wenn das Programm DATEV Einkommensteuer den Fehler nicht ausgeben würde, würde das ELSTER-Modul die elektronische Datenübermittlung mit Ausgabe des folgenden Fehlertextes verhindern: "Fehler (RAV_bAV[1]/Leist_AV_betr[1]/Einz[1]/E1804701[1]): In Fällen mit Nachzahlungen für mehrere Jahre darf pro angegebener Rente nur eine Leistung nach § 22 Nummer 5 EStG (Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen und aus der betrieblichen Altersversorgung) eingetragen werden (Angaben zur 1. Rente, Anlage R-AV / bAV der steuerpflichtigen Person / des Ehemannes / der Person A)." Die Prüfung auf miteinander verknüpfte Leibrenten/Leistungen mit Angaben zu Nachzahlungen für mehrere Jahre nimmt das ELSTER-Modul der Finanzverwaltung erst ab VZ 2020 vor. Wie Sie bereits festgestellt haben, konnten Erklärungen mit diesen Angaben bis VZ 2019 noch elektronisch übermittelt werden. Die erwähnte Verknüpfung von Leibrenten/Leistungen finden Sie in der Erfassungsmaske zur Rente auf der Registerkarte Allgemeine Angaben in der Zeile Der aktuelle Ordnungsbereichs-Eintrag gehört als Teilleistung zu folgendem Ordnungsbereichs-Eintrag: Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎20.04.2021

Hallo Frau Drebinger, ein Kopieren zwischen den unterschiedlichen Kategorien „Haushaltsnahe Dienstleistungen“ und „Handwerkerleistungen“ ist derzeit nicht möglich. Ihre Anregung prüfen wir gerne. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎15.04.2021

Hallo jensschenkies, die Korrektur bei der Bemessungsgrundlage zur Kirchensteuer sollte automatisch vorgenommen werden, sobald Sie in der Anlage G den steuerfrei gebliebenen Betrag im Feld „Nicht enthaltener steuerfreier Teil der Einkünfte, für die das Teileinkünfteverfahren gilt (...)“ erfassen (Erfassungsformular Anlage G, Zeile 4-6, Ordnungsbereich „Gewinn aus Gewerbebetrieb als Einzelunternehmer“, Registerkarte „Gewinn“, Zeile 13). Wenn dies in Ihrem konkreten Sachverhalt nicht der Fall ist, melden Sie sich per Servicekontakt beim Programmservice Einkommensteuer. Gerne prüfen wir den Sachverhalt anhand der konkreten Daten. Viele Grüße Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎15.04.2021

Hallo jensschenkies, die erwähnte Korrektur bei der Ermittlung der Kirchensteuer erfolgt nur dann, wenn der Antrag auf tarifliche Besteuerung nach § 32d Abs. 2 Nr. 3 EStG gestellt ist. In diesem Fall bleiben bei der Einkommensbesteuerung 40% der Ausschüttung steuerfrei (§ 3 Nr. 40 S. 1 d) EStG i. V. m. § 32d Abs. 2 Nr. 3 S. 2 EStG). Für die Ermittlung der Kirchensteuer werden diese steuerfrei gebliebenen Teile wieder hinzugerechnet (§ 51a Abs. 2 S. 2 EStG). Wird der Antrag nach § 32d Abs. 2 Nr. 3 EStG nicht gestellt, kommt es wegen § 3 Nr. 40 S. 2 EStG nicht zur Steuerfreistellung von 40% und die Ausschüttung ist in voller Höhe einkommensteuerpflichtig – und damit auch bereits in voller Höhe in der Bemessungsgrundlage zur Kirchensteuer enthalten. Eine Hinzurechnung erfolgt dann nicht mehr. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎24.03.2021

Hallo simonesch, prüfen Sie, ob das nach § 51a EStG für die Ermittlung der Kirchensteuer maßgebende zu versteuernde Einkommen den Betrag von 30.000 EUR übersteigt. Erst ab diesem Betrag kann es nach der Kirchgeldtabelle zum Ansatz des besonderen Kirchgelds kommen. Das für die Ermittlung der Kirchensteuer maßgebende zu versteuernde Einkommen, das sich insb. wegen § 51a Abs. 2 S. 1 EStG bei der Berücksichtigung von Kinderfreibeträgen vom zu versteuernden Einkommen unterscheiden kann, finden Sie z. B. in der Berechnungsliste „Kirchensteuer“ in der Zeile „Zu versteuerndes Einkommen nach § 51a Abs. 2 EStG“. Alternativ finden Sie diesen Betrag auch in der Berechnungsliste „Informationen“ im Abschnitt „Berechnung tariflicher / festzusetzender Steuern“ unter der Überschrift „Berücksichtigung von Freibeträgen nach § 32 Abs. 6 EStG“. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎22.03.2021

Hallo taxman_münchen, die angegebene Meldung wird ausgegeben, wenn bei einem volljährigen Kind im Erfassungsformular Anlage Kind in den Zeilen 16-18 im Ordnungsbereich Berücksichtigungsgründe keine Angaben gemacht sind oder nur Berücksichtigungsgrund oder Zeitraum (vom / bis) erfasst ist. Wenn das Kind für VZ 2019 steuerlich nicht mehr zu berücksichtigen ist, löschen Sie die entsprechende Anlage Kind aus der Steuererklärung. Achten Sie beim Löschen der Anlage Kind darauf, im anschließenden Fenster Kind <Vorname> – Mandantenstammdaten – Einkommensteuer (…) in der Zeile Berücksichtigungsgrund in der Spalte Einkommensteuer das Kontrollkästchen Keine Angaben vorhanden zu aktivieren und im folgenden Fenster das Datum für den Wegfall des Berücksichtigungsgrunds zu erfassen. Damit ist sichergestellt, dass das Kind beim Stammdatenabgleich für Veranlagungszeiträume nach Wegfall des Berücksichtigungsgrundes nicht mehr in die ESt-Erklärung übernommen wird. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎16.03.2021

Hallo winter_52, die Finanzverwaltung bietet derzeit noch keine Möglichkeit, analog zum ELSTER-Verfahren bei den Steuererklärungen den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung elektronisch zu übermitteln. Die Finanzverwaltung plant aber, die elektronische Datenübermittlung für das Antragsjahr 2022 zuzulassen. Abhängig von der Freigabe bei der Finanzverwaltung wird die elektronische Datenübermittlung dann auch aus dem Programm DATEV Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung möglich sein. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎15.03.2021

Hallo janpe, noch eine kurze Information zur Programmlogik und der Schaltfläche E-Steuerdaten (VaSt) erneut abfragen: Beim Aufruf der Funktion Mandant | Daten holen | E-Steuerdaten (VaSt) abfragen wird durch das Programm geprüft, ob für den geöffneten Datenbestand bereits eine frühere Abfrage (Steuervorauszahlungen, Daten zur vorausgefüllten Steuererklärung) durchgeführt wurde. Wenn für den Datenbestand noch keine Abfrage durchgeführt wurde, wird die Abfrage der E-Steuerdaten bei der Finanzverwaltung sofort angestoßen. Wenn für den Datenbestand bereits eine Abfrage durchgeführt wurde, werden zunächst die Ergebnisse aus der vorherigen Abfrage angezeigt: Also ggf. die dabei erhaltenen Meldungen und nach Klick auf Ja bei der Frage Sollen die bisher abgefragten E-Steuerdaten (VaSt) angezeigt werden die bisher abgefragten Daten zu Steuervorauszahlungen und zur vorausgefüllten Steuererklärung. Nach Anzeige dieser Daten im Fenster E-Steuerdaten (VaSt) übernehmen kann bei Bedarf über die Schaltfläche E-Steuerdaten (VaSt) erneut abfragen eine erneute, aktuelle Abfrage veranlasst werden. Durch die beschriebene Programmlogik sollen unnötige Abfragen der E-Steuerdaten insb. in den Fällen vermieden werden, in denen zuvor die E-Steuerdaten nicht aus dem Datenbestand der ESt-Erklärung, sondern aus dem DATEV-Arbeitsplatz abgefragt wurden (Geschäftsfeldübersicht Steuern | Einkommensteuer oder Elektronische Übermittlung, Bereich Kontextbezogene Links | Übermittlung Finanzverwaltung | E-Steuerdaten (VaSt) abfragen; siehe auch Dokument Daten zur vorausgefüllten Steuererklärung (VaSt) gleichzeitig für mehrere Mandanten abrufen im DATEV Hilfe-Center). Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎19.02.2021

Hallo AngelaOesterle, unwahrscheinlich, aber theoretisch möglich: Prüfen Sie, ob Angaben zu selbst ermittelten Beträgen vorhanden sind (Erfassungsformular Anlage Kind, oberhalb Zeile 4), zusätzlich Datumsangaben zum Wohnort im Inland vorhanden sind (Erfassungsformular Anlage Kind, Zeile 8/9), Angaben zur nur zeitanteiligen Berücksichtigung des Kindes vorhanden sind (Geburt, Vollendung des 18. Lebensjahrs oder Abschluss der Berufsausbildung im Veranlagungszeitraum führen wegen der erwähnten Hochrechnung auf den Jahresbetrag auch zu einer abweichenden Berücksichtigung bei Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag/Kirchensteuer), die Ländergruppe – trotz korrekter Auswahl des Staats "Ungarn" - selbst ermittelt auf Ländergruppe 1 verändert wurde (Erfassungsformular Anlage Kind, unterhalb Zeile 9). Ohne konkrete Daten (Datenprotokoll Anlage Kind, Ansatz Kinderfreibetrag oder Kindergeld im Rahmen der ESt-Berechnung) lässt sich aus der Ferne leider nicht feststellen, was in Ihrem Fall zum Ansatz des ungekürzten Kinderfreibetrags für die Berechnung von Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer führt. Wenden Sie sich zur Prüfung daher bitte per Servicekontakt an den Programmservice Einkommensteuer. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎18.02.2021

Hallo AngelaOesterle, bei der Berechnung von Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer wird der Kinderfreibetrag – wie auch bei der Berechnung der Einkommensteuer – grundsätzlich mit dem entsprechenden Ländergruppensatz zu 1/4, 2/4, 3/4 oder 4/4 berücksichtigt. Unterschiede ergeben sich bei der Ermittlung aber durch das BMF-Schreiben vom 09.03.1998 (BStBl-1998-I-0347). Dort heißt es in Rz 26 unter "Zu § 51a Abs. 2 EStG - Bemessungsgrundlage für Zuschlagsteuern": "Bei der Ermittlung der Bemessungsgrundlage für Zuschlagsteuern nach § 51a Abs. 2 EStG sind ebenso wie beim Lohnsteuerabzugsverfahren die Kinderfreibeträge stets mit dem Jahresbetrag anzusetzen. Sind für ein Kind unterschiedliche monatliche Kinderfreibeträge aufgrund wechselnder Wohnsitzstaaten zu berücksichtigen, so ist der höchste Monatsbetrag auf einen Jahresbetrag hochzurechnen." Das führt im Ergebnis z. B. dazu, dass bei einem Kind, das zum 01.07. des Veranlagungszeitraums in ein „1/4-Land“ zieht, für die Berechnung der Einkommensteuer der Kinderfreibetrag für 6 Monate (01.01. – 30.06.) zu 4/4 und für die restlichen 6 Monate (01.07.-31.12.) zu 1/4 berücksichtigt wird. Für die Ermittlung der Kirchensteuer wird dagegen für alle 12 Monate der (volle) 4/4-Kinderfreibetrag berücksichtigt, da „der höchste Monatsbetrag auf einen Jahresbetrag hochzurechnen“ ist. Und der höchste Monatsbetrag ist einer der 4/4-Beträge aus den ersten 6 Monaten. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎18.02.2021

Hallo kschwarz, die Finanzverwaltung hat die bisherigen Zeilen 11 und 12 der Anlage FE 3 und damit auch die korrespondierende Anlage FW aus dem Formularsatz der Erklärung zur gesonderten und einheitlichen Feststellung für den Feststellungszeitraum (FZ) 2019 entfernt. Das amtliche Formular "Anlage FW" sieht daher im Kopfteil ab 2019 keine Möglichkeit mehr vor, das Formular als Anlage zur Feststellungserklärung zu verwenden. Folgerichtig wird die Anlage FW in der amtlichen "Anleitung zur Erklärung zur gesonderten und einheitlichen Feststellung von Grundlagen für die Einkommensteuerung" für den FZ 2019 nicht mehr als Vordruck für die Feststellungserklärung aufgeführt. Die Finanzverwaltung erläutert den Wegfall der Zeilen 11 und 12 in der Anlage FE 3 folgendermaßen (Schreiben "Vordrucke zur Abgabe der Einkommensteuer- / Feststellungserklärungen; Vordruckentwürfe 2019" vom 24.05.2019, IV C 4 - S 2532/19/10002): "Die Abfragen zu den Steuerbegünstigungen nach § 10f EStG und § 10g EStG waren bisher in den Zeilen 11 und 12 angeordnet. Die Abfragen in diesen Zeilen konnten aus folgenden Gründen entfallen: Die Verordnung über die gesonderte Feststellung von Besteuerungsgrundlagen nach § 180 Abs. 2 AO regelt, dass Besteuerungsgrundlagen, insbesondere einkommen- oder körperschaftsteuerpflichtige Einkünfte, ganz oder teilweise gesondert festgestellt werden können, wenn der Einkunftserzielung dienende Wirtschaftsgüter, Anlagen oder Einrichtungen von mehreren Personen betrieben, genutzt oder gehalten werden oder mehreren Personen getrennt zuzurechnen sind, die bei der Planung, Herstellung, Erhaltung oder dem Erwerb dieser Wirtschaftsgüter, Anlagen oder Einrichtungen gleichartige Rechtsbeziehungen zu Dritten hergestellt oder unterhalten haben (Gesamtobjekt). Die Nummer 2 gilt entsprechend bei Wohneigentum, das nicht der Einkunftserzielung dient, und bei Mietwohngebäuden, wenn die Feststellung für die Besteuerung von Bedeutung ist. Im automatisierten Feststellungsverfahren ist nur eine Feststellung von Besteuerungsgrundlagen gemäß § 180 Abs. 2 AO i. V. m. der Verordnung zu § 180 Abs. 2 AO für Fälle der Kostenträger- / Hilfsgemeinschaften vorgesehen. Die Frage der gesonderten und einheitlichen Feststellung von gemeinsamen Aufwendungen war auch Gegenstand von Erörterungen auf Bund-Länder-Ebene. Im Ergebnis ist festzuhalten, dass die Berücksichtigung gemeinsamer Aufwendungen mehrerer Personen direkt und anteilig innerhalb der einzelnen Einkommensteuerveranlagungen der Beteiligten stattzufinden hat. Bei einem Objekt, welches im Miteigentum von mehreren Eigentümern steht, ist somit keine Feststellung der Abzugsbeträge nach § 10f EStG / § 10g EStG vorzunehmen. Der anteilige Abzugsbetrag ist in diesen Fällen direkt in der Einkommensteuererklärung des Miteigentümers einzutragen (Abzugsbetrag § 10f EStG: Zeilen 11 / 12 der Anlage FW; Abzugsbetrag § 10g EStG: Zeile 5 der Anlage Sonstiges)." Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎17.02.2021

Hallo Christina1, wenn keine Corona-Hilfen bezogen wurden, aktivieren Sie im Erfassungsformular Anlage S in den Zeilen 4–5 im neu angelegten Ordnungsbereich Gewinn aus freiberuflicher Tätigkeit, aus sonstiger selbständiger Arbeit (…) auf der Registerkarte Gewinn bei den Angaben für die Anlage Corona-Hilfen nur den Schaltknopf für Nein. Verzichten Sie auf die Eingabe einer Betriebsbezeichnung, da das ELSTER-Modul der Finanzverwaltung sonst zwingend die Eingabe eines Gewinnbetrags voraussetzt. Wenn Corona-Hilfen bezogen wurden, aktivieren Sie im Erfassungsformular Anlage S in den Zeilen 4–5 im neu angelegten Ordnungsbereich Gewinn aus freiberuflicher Tätigkeit, aus sonstiger selbständiger Arbeit (…) auf der Registerkarte Gewinn bei den Angaben für die Anlage Corona-Hilfen den Schaltknopf für Ja und erfassen Sie die bezogenen Corona-Hilfen. Verzichten Sie auch in diesem Fall auf die Eingabe einer Betriebsbezeichnung und erfassen Sie stattdessen auf der Registerkarte Angaben zur Steuernummer des Betriebs die Steuernummer des Betriebs. Sie finden diese Informationen auch im DATEV Hilfe-Center im Dokument Meldung „Es sind Einkünfte laut gesonderter Feststellung erfasst, aber keine Angaben für die Anlage Corona-Hilfen (…)" (Dok.-Nr. 1019502). Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎16.02.2021

Hallo Frau Seibold, nein, davon ist nichts bekannt. Außer Brandenburg liefern mittlerweile alle Bundesländer digitale Bescheide im Rahmen der elektronischen Bescheidbekanntgabe – unabhängig von der vorliegenden Veranlagungsform. Wenn Sie in konkreten Fällen trotz korrektem Antrag auf elektronische Bescheidbekanntgabe (siehe Elektronische Bekanntgabe der Bescheide: Gesamtüberblick, Kapitel 5.1) keine E-Mail von der Finanzverwaltung an die beim Antrag angegebene E-Mail-Adresse erhalten haben, wenden Sie sich zur Prüfung bitte per Servicekontakt an den Programmservice Einkommensteuer oder unmittelbar an die Finanzverwaltung. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

Stephan_Hirsch · ‎08.02.2021

Hallo theo, für die Finanzverwaltung sind ESt-Erklärung und Anlage EÜR (mit ihren dazugehörigen Anlagen AVEÜR und SZ) zwei unterschiedliche "Steuerarten". Das ELSTER-Modul der Finanzverwaltung bereitet aus diesem Grund zwei unterschiedliche Dokumente auf: Das Freizeichnungsdokument für die "reine" ESt-Erklärung und ein eigenständiges Dokument für jede einzelne zugeordnete Anlage EÜR. Anders als beim Freizeichnungsdokument sieht das ELSTER-Modul für das Dokument zur Anlage EÜR den Wasserzeichendruck "Ausdruck - nicht für das Finanzamt" und – analog zum amtlichen Formular "Anlage EÜR" – kein gesondertes Unterschriftenfeld vor. Nach der Aufbereitung durch das ELSTER-Modul der Finanzverwaltung werden für ESt-Erklärung und Anlage EÜR auch unterschiedliche Sendeaufträge erzeugt. Sie erkennen die einzelnen Sendeaufträge mit dazugehörigen Telenummern und Empfangsbestätigungen der Finanzverwaltung in der "Ergebnisübersicht", die Sie im Programm DATEV Einkommensteuer über "Mandant | Daten holen | ELSTER-Aufträge abfragen..." nach Auswahl des Mandanten und Klick auf die Schaltfläche "Status holen" erhalten. Neben der Anlage EÜR gilt für die Finanzverwaltung übrigens auch die Anlage 34a als eigene Steuerart – auch hier also mit eigenem Dokument und eigener Telenummer. Mit freundlichen Grüßen Stephan Hirsch DATEV eG

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