Moin in die Runde,
gestern abend habe ich mal die Corona-Auswertung angetestet, das geht schön schnell und sieht schon gut aus, vielen Dank an die DATEV ich habe mich über die Hilfestellung gefreut. Aber es bleiben doch eine Reihe von Fragen, sollte es offizielle Anleitungen geben, wäre ich für einen Link dankbar.
Meine Fragen und Unsicherheiten sind nicht viel geringer geworden, nach dem Info-Chaos zur Soforthilfe, wünsche ich mir klare schriftliche Regelungen, an die ich mich bei Bescheinigungen (für die ich ja hafte oder?) orientieren kann. Das betrifft vor allem auch die Frage der sonstigen fixen Kosten, was gehört hier nun dazu?
Wenn ich es richtig sehe, werden nur die "normalen" Umsätze (SKR03 84xx) berücksichtigt, ist es richtig z. B. Provisionen und Eigenverbräuche nicht zu beachten? Wenn ja, wo steht dies? Es wird ja teilweise wohl die Ansicht vertreten, alle Umsätze, die in die VA kommen wären zu beachten.
Zinsaufwand aus Konto 2120 fehlt bei diesem Mandanten in der Übersicht. Nachvollziehbar ist dies für mich nicht.
Buchungen für RuBKosten (Konto 4951) gehen in Punkt 10 ein, also StBKosten in Sachen Überbrückungshilfe, auch wenn es sich um ganz etwas anderes handelt. Kann das so richtig sein?
Es wäre schön, wenn es neben dem Kontonachweis unten in der Übersicht für die einbezogenen bebuchten Konten auch so etwas wie einen Plan geben würde, welche Konten in welche Ziffer übernommen werden und warum bzw. warum diese nicht berücksichtigt werden.
Aus unserer (StB) Sicht werden von den Behörden viele Begriffe m. E. n. ziemlich beliebig verwendet, Kosten, Aufwendungen etc. oder Einnahmen, Umsätze pp. Die aufgezählte Punkte sind für mich nicht nachvollziehbar und unvollständig gegriffen.
Fallen unter Grundsteuern auch die von der Gemeinde eingeforderten Beträge für Straßenreinigung, Niederschlagswasser, Müllabfuhr, die ja bei Miete wohl als Nebenkosten abzugsfähig sind? Oder gehören diese nicht zu den Grundsteuern (=Grundstücksabgaben) sondern zu den sonstigen fixen Kosten oder vielleicht gar nicht zu den begünstigten Werten?
Was ist mit Steuerberatungskosten, evtl. getrennt nach Lohn, Fibu, JA+E? Was ist mit Ratenzahlungen, weil Rechnungen nicht auf einmal bezahlt werden konnten? Zuordnung nur im Monat der Rechnung oder im Monat der Teilzahlung oder im Zeitraum der Leistungserbringung?
Welche Mieten sind anzusetzen, die tatsächlich gezahlten oder die geschuldeten mit angekündigter Nachzahlung später (Corona-Sonderregelung)?
Alles wohl netto ohne USt, Soforthilfe war ja mit USt, wenn ich mich nicht irre.
Diese unvollständige Aufzählung soll hier genügen. Am liebsten würde ich Aufträge i. Z. m Überbrückungshilfe einfach gerade bei Kleinstunternehmer ablehnen, bei laufenden Mandaten ist das aber nicht so ohne weiteres möglich. Es gibt so viele angenehmere Dinge, die man machen könnte...
So schön wie die DATEV-Auswertung ist, unkritisch kann man (jedenfalls ich) diese Werte nicht übernehmen, es bleibt einige Nacharbeit. Vielleicht gibt es auch eine neue Version der DATEV, Dank im Voraus. Die Unklarheiten sollten einheitlich von der Verwaltung beseitigt werden, nicht länderspezifisch wie bei der Soforthilfe. DATEV kann nur versuchen, uns das Leben zu erleichtern, das dabei Unklarheiten aufkommen wie bei den Zinsen ist nicht schön aber nachvollziehbar. Zusammen - also genossenschaftlich - sollten wir versuchen, das Beste daraus zu machen.
Schöne Grüße in die Runde immer nach dem Motto: Wer braucht schon Urlaub, wir haben anderes zu tun!
WF
