Hallo michaelconrad,
@michaelconrad schrieb:
Hallo Frau Wenzel,
leider haben wir weitere relevante Sachverhalte, die noch nicht abgebildet werden können. Insbesondere Mandanten, die am Pan European Versand durch Amazon teilnehmen, sind betroffen.
Beispiel: Warenlieferungen von einem Lager in Polen zu einem Endkunden in Deutschland sind m.E. NICHT mehr über die Umsatzsteuervoranmeldung in Deutschland, sondern über OSS zu melden. D.h. ab. 01.07.2021 dürfen diese nicht mehr über das Automatikkonto 4400 (SKR 04) gebucht werden, sondern...?
Hier wäre es hilfreich, möglichst bald mehr über die künftige Buchungslogik der DATEV zu erfahren (unabhängig von der Teilnahme an der Pilotphase)...
Für die korrekte Verbuchung solcher Lagersachverhalte mit Bestimmungsland Deutschland, empfehlen wir bereits heute die Verwendung von Konten mit der Automatikfunktion 60, da diese die grenzüberschreitende Warenbewegung abbilden.
Das Konto 4400 als Standardkonto ist dafür nicht geeignet, da es die Automatikfunktion 80 besitzt und für Lieferung/Leistungen innerhalb Deutschland vorgesehen ist.
Mit den DATEV-Programmen 15.0 werden wir keine neuen Konten, sondern weitere neue Funktionen implementieren damit diese Umsätze auch korrekt in die OSS-Auswertung einfließen.
Sobald die konkrete Umsetzung zur zukünftigen Buchungslogik feststeht, werden wir dazu informieren.
Fest steht jedoch, dass die Funktionen erst mit der Stabilisierungsversion im Juni zur Verfügung stehen werden.
Wenn Sie weitere Fragen zu einzelnen Sachverhalten haben, wenden Sie sich gerne an den Programm-Service Anleitung Servicekontakt anlegen: www.datev.de/hilfe/1071593
@michaelconrad schrieb:
Gibt es übrigens schon nähere Infos zur künftigen OSS-Steuermeldung? Es kann doch nicht sein, dass dieses Formular erst ab 01.10.2021 zur Verfügung steht...gebucht werden muss ja schon ab 01.07.2021, und das getrennt nach Sachverhalt:
von Lager Deutschland nach Deutschland
von Lager Deutschland nach Österreich
von Lager Polen nach Deutschland
von Lager Polen nach Niederlande
von Lager Polen nach Österreich
Leider haben wir keinen Einfluss auf die offizielle Bereitstellung der endgültigen Formulare auf dem BZStOnline-Portal. Die zu deklarierenden Steuersachverhalte wurden auf den Seiten des BZSt jedoch bereits veröffentlicht. Demnach sind die Umsätze in folgende Kategorien einzuteilen:
- Dienstleistungen, die vom registrierten Unternehmer erbracht wurden,
- Warenlieferungen, die vom Inland ausgeführt wurden,
- Dienstleistungen, die von Betriebsstätten des registrierten Unternehmers erbracht wurden,
- Warenlieferungen, die von Betriebsstätten oder Einrichtungen zur Lieferung von Waren vom Ausland ausgeführt wurden und
- Berichtigungen vorausgegangener Besteuerungszeiträume
Eine Kategorisierung getrennt nach Lagerstandorten ist hiernach nicht vorgesehen.
DATEV wird Programmfunktionalitäten bereitstellen, um die betroffenen Umsätze entsprechend der Vorgaben des BZSt buchen und deklarieren zu können. Sobald uns nähere Informationen dazu vorliegen, werden wir diese bekanntgeben.
