Hallo zusammen,   Ich habe zu meinem Thema leider noch keine Hinweise in dieser Form gefunden und hoffe auf Unterstützung, auch im Bezug auf die Umsetzung der Sachkonten in der Buchhaltung (SKR04)   Unsere Firma wird ab Februar Essensschecks in Form eines Entgeltverzichts anbieten. Die Anfrage beim Finanzamt wurde positiv zurückgemeldet. Vorraussetzung: 15 * 6,90 € = 103,50 € monatlich wird nicht überschritten.   Dieser Entgeltverzicht führt zu Steuer- u. SV-Freiheit für den AN. Als Hilfestellung von dem Anbieter der Essensschecks wurde das Bruttogehalt bzw. der Stundenlohn gekürzt. Ich finde das nicht praktikabel, da Überstunden etc. dann anhand des geminderten Stundenlohns berechnet und jedes mal mit einem Ausgleichswert der Differenz zum tatsächlichen Stundenlohn ausgeglichen werden müssen. Den Aufwand finde ich zu hoch. Ich habe also eine eigene Lohnart zur Minderung des Entgeltverzichts angelegt (hier LA 504). Spricht etwas gegen diese Handhabung?   Den Sachbezug der Essensschecks habe ich in den 25% Pausch.Teil (LA500) und Steuer-u. SV-freien Teil (LA501) für den AG-Aufwand und gleichzeitigem Nettoabzug als AG-Ertrag (Nr.9500) aufgeteilt. Das ganze sieht dann wie folgt aus (Beispiel Gehaltsabrechnung):     Jetzt zur Umsetzung in die Buchhaltung (hier habe ich bestimmt einen Gedankenfehler). Vom Dienstleister habe ich die Kontierung in Textform (natürlich) ohne Sachkontennummer bekommen und bin mir nicht Sicher, ob ich hier tatsächlich 2 x das Konto 6072 ansprechen darf/muss/kann.   Die Berechnung der Essensschecks durch den Dienstleister (ohne Ust.): S#6072 Sachzuwendungen und Dienstl. an AN / Kreditor bzw. Verbindl.LL Die Lohnarten 500 und 501 S#6072 Sachzuwendungen und Dienstl. an AN / H#3720 L+G-Verrechnungskonto Den Nettoabzug 9500 S#3720 L+G-Verrechnungskonto / H#4949 Verrechnung sonst.Sachbezüge ohne Ust.   Mich macht stutzig, dass 2 x das Konto Sachzuwendungen und Dienstl. an AN angesprochen wird. Klar muss der Aufwand für die Rechnung ja erfasst werden (1 x S#6072 und 1 x H#4949 hebt sich in der G+V ja auf). Aber sind die Sachkonten Eurer Meinung nach so richtig?    Würdet Ihr für die Sachzuwendung aus LA 500 und 501 separate Konten anlegen, damit es in den Sachkonten deutlich ausgewiesen ist?   Ich hoffe, irgendjemand hat hier schonmal diese Vorgehensweise gehabt und kann mir Tipps geben 🙂   Lieben Dank schonmal        ... Mehr anzeigen

Hallo zusammen,   ich grüble grade über die Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer aus dem GWV bei einem Hybrid-Fahrzeug und bin auf das o.g. Dokument gestoßen.   Klar muss ich das beim Hybrid mit 0,5 % rechnen und nicht mit 0,25 %. Ich habe auch verstanden, dass Lodas nicht in der Lage ist, die Umsatzsteuerberechnung auf die 1 % vom Bruttolistenpreis zu rechnen und in dem Dokumentenbeispiel nur 0,25 % über Lodas und 0,75 % manuell in der Buchhaltung erfasst werden müssen (in meinem Fall 0,5 %). Warum wird aber in diesem Dokument ein Beispiel mit Privatfahrtennutzung angegeben, wenn im folgenden Verlauf nicht auf die umsatzsteuerliche Behandlung der Privatfahrten und Fahrten Whg/Arbeit eingegangen wird?   Ich frage mich, ob ich bei der Berechnung der Umsatzsteuer für die Privatfahrten und Fahrten Whg/Arbeit auch nochmal 0,5 % zusätzlich versteuern muss, da diese in der Abrechnung ja auch nur auf den geminderten Bruttolistenpreis rechnen.    Ich wäre hier für eine Auskunft sehr dankbar ... Mehr anzeigen

Hallo zusammen,   ich habe leider wenig Erfahrung auf dem Gebiet GWV PKW.   Bisher hatten wir kein Problem mit der Berechnung des GWV von Firmenwagen, da wir mit Lodas die 1 % Regelung über die Firmenwagenerfassung nutzen konnten. Nun möchten unsere Mitarbeiter aber für neue Firmenwagen auf die Fahrtenbuchmethode umsteigen. Hier verstehe ich einiges nicht.    1. Ich kann einen Firmenwagen in Lodas nur mit Bruttolistenpreis anlegen, den ich aber für die Fahrtenbuchmethode überhaupt nicht benötige (Leasingfahrzeug), da ich ja nach tatsächlich (anfänglich geschätzten) Aufwendungen abrechne. Ich bin also gezwungen, den Firmenwagen "nicht" einzutragen und die monatlichen Werte über die Bewegungsdaten, meinetwegen auch unter Festbezug zu erfassen?   2. Die Berechnung: Kilometersatz = jährliche Kosten (wenn UST, dann berücksichtigen) : jährliche                                                            Gesamtfahrleistung                                 GWV               = Privatfahrten + Fahrten Wohnung/erste Tätigkeitsstätte x Kilometersatz   Der Betrag der hier rauskommt ist dann mit der Stammlohnart 235 in den Festbezügen zu hinterlegen?   3. Zum Jahresende erfolgt dann die Korrektur der tatsächlich angefallenen Kosten und km. Ist hier nur der Differenzwert im Dezember einzutragen?   Ich hoffe ich habe mich deutlich ausgedrückt und wäre für Hinweise dankbar.                                   ... Mehr anzeigen

Hallo zusammen,   folgender Sachverhalt: Ein Geschäftsführer (100% Gesellschafter/freiwillige Mitgliedschaft KV) hat in seinem Arbeitsvertrag geregelt, dass Entgeltfortzahlung für 42 Tage vereinbart ist. Ab dem 43. Tag steht ihm der Nettoausgleich zwischen Krankengeld und seinem Nettoverdienst zu.   Ich habe mit dem Lodas-Service bereits telefonisch eine eigene Lohnart Krankengeldzuschuss steuer- u. sv-pflichtig angelegt, die ich in den Festbezügen des Geschäftsführers hinterlegt habe. Allerdings musste ich x Probeabrechnungen mit unterschiedlichen Brutto-Festbezügen erstellen, um annähernd auf den Nettodifferenzauszahlungsbetrag zu kommen.   Mir stellt sich nun die Frage, ob es in Lodas möglich ist, den Nettobetrag dieser Differenz einzugeben, der mir dann das richtige Brutto auswirft.     ... Mehr anzeigen

Hallo zusammen, wir zahlen als AG € 27,- für VL-Verträge. Diese werden in den Brutto Bezügen ja als SV und Lst-pflichtig mit versteuert. Nun haben wir Mitarbeiter, die zwar eine DV mit Gehaltsumwandlung haben, jedoch keinen VL-Vertrag. Darf man nun aus Sicht der SV und Lst. einfach den AG-Anteil VL (also die € 27,-) als AG-Anteil DV behandeln? Das hätte ja zur Folge, dass die € 27,- dann steuerfrei in den Bruttobezügen wären. Vielen Dank schonmal ... Mehr anzeigen

Hallo, ein Mitarbeiter ist zum 28.02.2018 ausgeschieden. Im November 2017 gab es eine Gratifikation (im Hinblick auf das zukünftige Arbeitsverhältnis), die bei Ausscheiden bis zum 31.03.2018 zurückzuzahlen ist. Wie muss ich diese Gratifikation nun im Februar 2018 erfassen? Ich hatte erst eine Nachberechnung 11/2017 mit gleichem BS und gleicher Lohnart und einfach den Betrag mit Minus im Monat Februar erfasst. Ist das richtig so? Es ändert sich doch der SV-Pflichtige Anteil in 2017. ... Mehr anzeigen