Lohnsteuer steigt bei Jahreswechsel stärker als die Brutto-Lohnerhöhung

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Bei einer angestellten Haushaltshilfe im Bereich Seniorenbetreuung haben wir zum Jahreswechsel das Bruttogehalt um EUR 20 erhöht, um die zu erwartenden Kostensteigerungen bei der Krankenkasse auszugleichen. Das ist auch gelungen, ABER: Durch die Brutto-Lohnerhöhung von 2060 EUR auf 2080 EUR stieg gleichzeitig (bei sonst identischen Brutto-Parametern) auch der Lohnsteuer-Abzug von EUR 83,33 auf EUR 115,08. Und das, wo ich doch wegen der Erhöhung des Grundfreibetrags und der geringen Gehaltserhöhung von nur 20 EUR eher mit einem Sinken der Lohnsteuer gerechnet hatte.

Hat hier jemand eine Erklärung für diese Situation? Kann auch ein Berechnungsfehler vorliegen? Danke für Euer Feedback

Bei Steigerung Brutto-Lohn EUR 20 anstieg des Lohnsteuer Abzugs um EUR 31,75... D.h. Nettolohn sinkt statt zu steigen.

Hier der die Ausschnitte aus der Lohnabrechnungn Dez. 2024 und Jan. 2025

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Bitte mit dem November vergleichen, bzw. einem anderen Monat ohne ggf. Sonderzahlung . Im Dezember 2024 gab es ja die gesamte "Rückrechnung" des erhöhten Grundfreibetrages. Daher sind die Werte nicht vergleichbar.

[#3 · Accepted solution]

Moin,

im Dezember 2024 wurde bei der LSt-Berechnung der erhöhte Freibetrag für das gesamte Jahr 2024 rückwirkend berücksichtigt. Insoweit ist der Vergleich mit dem Monat Dezember 2024 nicht wirklich sinnvoll. Sie sollten den Vergleich mit den Monaten November 2024 oder (wenn in dem Monat eine Sonderzahlung erfolgt ist) mit dem Monat Oktober 2024 vornehmen.

Die LSt-Berechnung für 2025 ist noch nicht endgültig, da im Lohnprogramm der Programmablaufplan vom 22.01.2025 (mit dem die am 21.12.2024 beschlossene Erhöhung für 2025 umgesetzt wurde) bisher noch nicht eingearbeitet ist. Hier erfolgt also noch einmal eine Korrektur.

In LODAS soll diese voraussichtlich ab dem 20.02.2025 im Rechenzentrum umgesetzt werden. Siehe hierzu Abschnitt 2.4.10.1 im Dokument Gesetzliche Änderungen im Bereich Personalwirtschaft - DATEV Hilfe-Center, in dem es heißt:

Im DATEV-Rechenzentrum wird der neue Steuer-PAP 2025 voraussichtlich ab 20.02.2025 automatisch berücksichtigt. LODAS 14.53 (Service-Release, voraussichtlich 20.02.2025) enthält außerdem wichtige Anpassungen zur Steuerberechnung 2025.

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Danke, Uwe-Lutz!