Aufwandsbuchung nur im Bereich Steuerrecht/Ausgleichsposten

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Liebe Community, folgender Sachverhalt bringt uns an den Rand der Verzweiflung:

Eine GmbH muss wegen der Übertragung einer Pensionsrückstellung einen Aufwand gem. § 4f EStG auf 15 Jahre verteilen. Dies geschah bisher im Buchungsbereich Steuerrecht durch einen steuerlichen Ausgleichsposten (9297). Die Aufwandsbuchung erfolgte auf 6304. Seit 2022 geht dies nicht mehr, es erfolgen zahllose Fehlermeldungen wegen Betriebsvermögensgleich, die E-Bilanz kann nicht übermittelt werden usw. Die Datev-Hilfen helfen nicht weiter und sind überhaupt nicht zielführend. Wir möchten diesen Sachverhalt gerne weiter buchhalterisch erfassen (und nicht nur außerbilanziell in der E-Bilanz irgendwie, scheint auch eine Möglichkeit zu sein) damit er sauber nachvollziehbar ist und der Rewe-Bestand korrekt ins KSt-Programm übergeben werden kann.

Hat jemand denselben oder einen vergleichbaren Sachverhalt und kann uns konkret die Vorgehensweise inkl. Fibu-Konten benennen? 
Vielen Dank für Eure Hilfe! 

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Hallo @Elise,

zu Ihrem Sachverhalt gibt es das Hilfe-Dokument Buchungsregeln: Steuerlicher Ausgleichsposten (Bilanz)

mit verschiedenen Buchungsbeispielen. 

Ich hoffe Sie bekommen auch noch Antworten und Praxisbeispiele aus der Community 🙂

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Hallo Frau Roßmeisl, dieses Dokument hatten wir gefunden aber es hat das Problem nicht behoben. Meine Kollegin hat eine (!) Stunde mit Ihrem Kollegen am Telefon verbracht und es nach vielen Versuchen und Scheitern hinbekommen. 

Aussage des Kollegen vom Eilservice: Die Datev war sich der programmtechnischen Probleme nicht bewusst, die durch die Anforderungen des steuerlichen BVV entstehen und kann Stand heute nur eine Lösung präsentieren, die nicht gerade als elegant bezeichnet werden kann.

Danke Ihnen trotzdem für Ihre Rückmeldung.

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Hallo @Elise, @Angelika_Roßmeisl 

wir müssen ebenfalls den EB-Wert des Kontos #9297 zum 1.1.22 vortragen. Leider erscheint dieser Wert dann nicht in der Überleitungsrechnung.

Welche Lösung wurde von der DATEV genannt? 

Viele Grüße

Janine

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Hallo Janine,

meine Kollegin hat wie gesagt 1 h mit dem Datev-Eilservice telefoniert und viel ausprobiert.

Wir haben jetzt versucht die Schritte nachzuvollziehen und die finale Lösung sah dann so aus:

Verteilung des jährlichen Aufwands 1/15:
in der Steuerbilanz 6304 / 9297 "Aufwand 1/15"
in der Handelsbilanz nur "statist. Buchung" 9987/9989
wichtig ist den Kontenzweck von 9297 zu ändern. Muss bei Passiva - EK - steuerlicher Ausgleichsposten - Umschichtung (Körperschaften) zugeordnet werden

Evtl. musste der steuerliche Betriebsvermögensvergleich in der E-Bilanz manuell angepasst werden, evtl. hat es das Programm durch die Buchungen auch richtig gemacht.
Ich hoffe es hilft wenigstens etwas weiter... VG