Abschluss Umsatzsteuerkonten bei abweichendem Wirtschaftsjahr

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Hallo zusammen,

komischerweise konnte ich hierzu noch nichts finden. Wir haben ein abweichendes Wirtschaftsjahr. Somit funktioniert die automatische Übergabe der Umsatzsteuerkonten zum Ende des Kalenderjahres nicht.

Ich möchte die Konten gern manuell umbuchen (auf Umsatzsteuer Vorjahr). Allerdings verfälscht es dann die Umsatzsteuervoranmeldung, weil die Umbuchungen auf den Sammelkonten mit in die Voranmeldung einbezogen werden. Gibt es irgendeinen BU, den ich für die Umbuchung verwenden kann (40 geht nicht), sodass diese nicht in der USt-VA berücksichtigt wird?

Danke vorab und viele Grüße

[#2]

Hallo SH2,

zu Ihrer Anfrage finden Sie einen Beitrag auf der Informations-Datenbank: "Buchungsregeln: Umsatzsteuer (Bilanz)" www.datev.de/info-db/0906037.

Kapitel 3 beschäftigt sich mit der Abgrenzung der Umsatzsteuer bei abweichendem Wirtschaftsjahr und Kapitel 4 enthält dazu passende Buchungsbeispiele.

Viele Grüße
Sabine Bosch-Frühauf
Service Jahresabschluss
DATEV eG

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Vielleicht darf icch die Frage dahingehend erweitern, inwieweit für Fälle, in denen überwiegend steuerfreie Umsätze erzielt werden und für die übrigen § 19 (1) UStG in Anspruch genommen werden soll, solange das möglich ist, Hilfestellungen zum Ermitteln der in die Jahreserklärung einzutragenden Werte im Rechnungswesen-Programm sowie zum frühzeitigen Erkennen einer eventuellen Grenzwertüberschreitung angeboten werden oder geplant sind?

[#4]

Hallo Frau @Sabine_Bosch-Fruehauf ,

können Sie den Verweis auf das Dokument bitte aktualisieren?

Vielen Dank.

[#5]

Hallo @HaHagena,

vielen Dank für Ihren Hinweis, dass der oben angegebene Link nicht mehr funktioniert.

Das Dokument wurde überarbeitet und steht Ihnen nun unter dem Titel  Jahresabschluss: Umsatzsteuer buchen zur Verfügung.

Viele Grüße
Sabine Bosch-Frühauf
Service Jahresabschluss
DATEV eG