Ich bin bei meiner Recherche zu dem Thema auf etwas gestoßen, dass in deine Richtung geht und zumindest eine Problematik aufzeigt, die bisher noch nicht angesprochen wurde.   Die "falsch ausgewiesene" Umsatzsteuer auf Reverse-Charge Rechnungen muss nicht immer die deutsche Mwst sein.  Es kann sein, dass ein Irländisches Unternehmen eine Reverse-Charge Rechnung stellt und dadrauf irländische Umsatzsteuer auswiesen ist - auch fälscherlicherweise. Ich habe nämlich an mehrere Stellen gelesen und erfahren, dass das mögliche Szenarien sind.  Das heißt du hast deinen Sitz in Deutschland deine Rechnung hat aber ausländische Umsatzsteuer ausgewiesen. Selbe Problematik nur ist offensichtlicher dargestellt in Zahlen.  ... Mehr anzeigen

Also im Prinzip eine Antwort, die doch wieder das Gegenteil aussagt ? - (wenn ich die Nachricht nicht missverstanden habe).   Wobei die Antwort auf den zweite Teil der Frage 2.1. und die n. abz. dt. Vorsteuer auf ein Kostenkonto oder „nicht abzugsfähige Vorsteuer?` an der Stelle interessant wäre und mich weitergebracht hätte, aber leider ausgelassen wurde.   Habe mittlerweile das Gefühl wenn man 10 Leute zu steuerlichen Themen befragt wird man 10 verschiedene Antworten und Gedankengänge erhalten.   ... Mehr anzeigen

Konkrete Frage dazu, da ich mich in einer ähnlichen Stelle bei meiner Buchhaltung (Lexoffice) widerfinde und verunsichert bin und nun diesen Thread gefunden haben. Von den Gedanken und Problematik her ist es dasselbe, mit der Änderung dass es kein Drittland ist sondern EU-Inland und ich eine innergemeinschaftliche Leistung erhalte. Also konkret:   Rechnung aus Irland (statt USA im Vorherigen Beispiel):   Leistung 1 Netto: 10,00 € Leistung 2 Netto: 10,00 € 19 % USt: 3,80 € Brutto: 23,80 €     Für deinen Mandanten werden die 23,80 € zur BMG für das Reverse-Charge-Verfahren. Mit dem Steuerschlüssel 511 (13b sonstige Leistung Drittland) werden die 23,80 € als Aufwand gebucht. Dass ich die gezahlten 3,80€ MwSt vorsteuerlich nicht geltend machen kann und verloren habe ist mir bewusst, genauso wie, dass sie mit zur Bemessungsgrundlage für meine Umsatzsteuerpflicht anzuführen sind, die dann widerum vorsteuerlich geltend gemacht werden kann.   Ich weiß nicht inwiefern mir in diesem Forum bezüglich SKR03 Konten geholfen werden kann - aber meine Frage dazu, da ich die Beträge einzeln verbuchen muss. Die beiden innergemeinschaftlichen Leistungen 1 und 2 meiner Rechnung oben kann ich als Fremdleistung §13b (SKR 3123) verbuchen. Die "falsch" ausgewiesene MwSt gehört ja für mich als Bemessungsgrundlage der Umsatzsteuerpflicht. Verbuche ich diese ebenfalls als Fremdleistung §13b (SKR 3123)  gegen meine Rechnung?       ... Mehr anzeigen