Hallo Tanja534,
über den Abruf der Daten zur vorausgefüllten Steuererklärung (VaSt) aus dem Programm DATEV Einkommensteuer erhalten Sie die Daten, die die mitteilungspflichtigen Institutionen elektronisch an die Finanzverwaltung übermittelt haben.
In der amtlich vorgegebenen „Mitteilung über steuerpflichtige Leistungen aus einem Altersvorsorgevertrag oder aus einer betrieblichen Altersversorgung (...)“ wird der Ausweis der Bemessungsrundlage für den Versorgungsfreibetrag bei Leistungen nach § 22 Nr. 5 S. 1 i.V. m. S. 11 EStG als „freiwillige Angabe“ aufgeführt.
In der Erläuterung (Fußnote 2) heißt es dazu:
„Der Anbieter kann auf freiwilliger Basis zusätzlich die Bemessungsgrundlage für den Versorgungsfreibetrag, das maßgebende Kalenderjahr des Versorgungsbeginns und den Beginn und das Ende einer unterjährigen Zahlung angeben. Unterbleibt eine solche Angabe durch den Anbieter, hat der Rentenempfänger die dem Finanzamt elektronisch übermittelten Daten dieser Mitteilung um die Bemessungsgrundlage des Versorgungsfreibetrags, um das maßgebende Kalenderjahr des Versorgungsbeginns und um den Beginn und das Ende einer unterjährigen Zahlung in der Anlage R AV/ bAV der Einkommensteuererklärung zu ergänzen.“
Sie finden die Mitteilung mit der erwähnten Fußnote als Anlage im BMF-Schreiben vom 09.11.2020 („Mitteilung über steuerpflichtige Leistungen aus einem Altersvorsorgevertrag oder aus einer betrieblichen Altersversorgung ab dem Kalenderjahr 2020; Amtlich vorgeschriebenes Vordruckmuster nach § 22 Nummer 5 Satz 7 EStG“; BStBl-2020-I-1061; LEXinform Dok.-Nr. 7012493).
Mit freundlichen Grüßen
Stephan Hirsch
DATEV eG
