Umsatzsteueränderungen zum 01.07. und die Umsetzung in den DATEV-Programmen

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Hallo,

wie versprochen haben wir die Fragen aus dem Chat hier noch einmal aufgeführt. Sie werden von den Fachkollegen in Kürze beantwortet. Einige Fragen, die nur im Zusammenspiel mit der Präsentation Sinn machen haben wir herausgenommen.

Hier nun Ihre Fragen aus dem Chat:

1. Wie sieht es beim 4/3-Rechner aus? Hier spielt das Leistungsdatum doch überhaupt keine Rolle?
2. Wir buchen ohne Leistungsdatum, wenn das jetzt ab 1.7. erfolgt, kann man dies ab 01.01.2021 wieder rückgängig machen?
3. Frage D.h. im Bereich der aufwandskonten mit VoSt-Automatik buchen wir ab 1.07.2020 weiterhin die gleichen Konten bzw. nutzen den gleichen Schlüssel?
4. Kann man auch vorübergehend die alten 43xx-Konten für 16% buchen? Werden die Erlöse dann in der UStVA richtig eingeordnet?
5. Wie kann man am Jahresende richtig verproben?
6. Das Datum des Stapels hat darauf aber keinen Einfluss, oder?
7. Was mache ich, wenn die Betriebsprüfung von mir eine USt Verprobung für das Jahr haben will?
8. Gibt es den Vortrag von Herrn Roosen evtl. auch als Aufzeichnung?
9. Was mache ich bei EÜR? Leistung mit 19% und Geldeingang im Juli?
10. Schön wäre es, wenn wir aus EO-Comfort das Leistungsdatum auch aus den Rechnungen in unsere Kanzleibuchhaltung in Kanzlei-Rechnungswesen bekämen. Die Mandanten sollen es können, wir können es in eigener Sache nicht!
11. Es wäre super, wenn es von dem Vortrag eine Aufzeichnung gäbe - zum einen für die Schulung der Kollegen, zum anderen zum nachtrgälichen Durcharbeiten
12. Wie ist das bei ISt-Versteuerer?
13. aber die UST wäre doch sofern im Juli im Juni verkürzt
14. Im Rechnungsschreibungsprogramm von DATEV habe ich die Konten hinterlegt. Wie geht das nach dem 1.7. damit weiter? Wenn dann Leistungen noch aus dem alten Zeitraum abgerechnet werden, dann passt das Konto 8400 z.B. nicht mehr!
15. Sind die Anpassungen für den Vereinskontenrahmen SKR49 in dem Update am 30.06. schon mit dabei?
16. Wenn man das alte Automatikkonto verwendet und das Leistungsdatum verwendet wird bei Leistungsdatum 31.7.2020 automatisch 16% berechnet?
17. brauche ich das Update zum 31.07.2020 für die USt VA zum 10.08.2020 oder reicht das Update 30.06.2020 für die Voranmeldung?
18. Warum konnten die Automatikkonten wie z. B. 8400 nicht weiterhin für 19 % Erlöse und Steuerschlüssel z. B. 9 für 19% nicht weiterhin genutzt werden? So wird die Verprobung zum Jahresabschluss erschwert.
19. Sind oninesemianre auch alos Konserve
20. wie war die infodock nummer?
21. Werden die Folien auch geändert?
22. Wie sieht es mit Mittelstand Faktura aus? Wie kommt man an das SR?
23. Was passiert mit Zahlungseingängen bei EÜR im Feb 2021 für Dez 2020?
24. Okay, aber warum werden nicht für die neuen Steuersätze Automatikkonten erstellt, um z.b. später auch einen besseren getrennten Nachweis zu haben??
25. wie ist es mit den Konten Erhaltenen Anzahlungen?

Bei weiteren Fragen zum Thema können Sie die Fragen gern hier stellen oder auch ein weiteres Thema aufmachen.

Freundliche Grüße

Andreas Schleimer-Noll

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Antwort zu Frage 1.

Die Informationen sind im Infodokument 1018032 "Steuersatzsenkung: Mit neuen Steuersätzen buchen" zu finden.

Viele Grüße 

Andreas Schleimer-Noll

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Frage: Wir buchen ohne Leistungsdatum, wenn das jetzt ab 1.7. erfolgt, kann man dies ab 01.01.2021 wieder rückgängig machen?

Antwort: Ja, die Deaktivierung der Funktion Leistungsdatum ist nach dem Wirtschaftsjahreswechsel möglich. Sie können außerdem wenn das Leistungsdatum bei Ihnen keine Rolle mehr spielen sollte das Feld Leistungsdatum über die Einstellungen zum Belege buchen (Optionale Erfassungsfelder) ausblenden.

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Frage: Im Bereich der Aufwandskonten mit VoSt-Automatik buchen wir ab 1.07.2020 weiterhin die gleichen Konten bzw. nutzen den gleichen Schlüssel?

Antwort: Im Bereich der Aufwandskonten können Sie nach der Installation des Service-Release vom 30.06. ihre gewohnten Aufwandskonten mit Vorsteuer-Automatik buchen. Abhängig vom Buchungs-/ bzw. Leistungsdatum wird dann die Steuerberechnung angestoßen. 

Z.B. Wareneingang 3400 /5400 ab dem 01.07.2020 --> 16% Vorsteuer. 

Zusätzlich können Sie mit den gewohnten Steuerschlüsseln weiterarbeiten. Hier tritt die analoge Logik in Kraft, dass eine zeitabhängige Steuerung abhängig vom Buchungs-/ bzw. Leistungsdatum erfolgt.

z.B. Vorsteuerschlüssel 9 --> bis zum 30.06.2020 (19%) ab dem 01.07.2020 (16%) ab dem 01.01.2021 (19%)

Detailinformationen: https://www.datev.de/dnlexom/client/app/index.html#/document/1018040/D63050408956826635 

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Frage: Kann man auch vorübergehend die alten 43xx-Konten für 16% buchen? Werden die Erlöse dann in der UStVA richtig eingeordnet?

Nach dem Sie das Service Release vom 30.06.2020 installiert haben werden alle mit den neuen Steuersätzen (16% bzw. 5%) berechneten Werte in der Zeile 28 - 'Umsätze zu anderen Steuersätzen' in der Umsatzsteuervoranmeldung ausgewiesen. 

Bei Buchung auf den von Ihnen vorgeschlagenen Kontenbereich  4340 - 4349 - 'Umsatzsteuer 16%' wird das Programmverhalten durch das Service Release dahingehend angepasst, dass die Umsatzsteuerbeträge auf das neu eingeführte Sammelkonto 3805 - 'Umsatzsteuer 16%' gebucht werden. Vor dem Service-Release wurden die Werte auf dem Sammelkonto 3800 - 'Umsatzsteuer' ausgewiesen. In beiden Fällen erfolgt der Ausweis auf der Umsatzsteuervoranmeldung in der Zeile 28 - 'Umsätze zu anderen Steuersätzen'

Bitte beachten Sie auch das folgende Informationsdatenbank Dokument: https://www.datev.de/dnlexom/client/app/index.html#/document/1018040 

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Frage: Das Datum des Stapels hat darauf aber keinen Einfluss, oder?

Interpretation: Diese Frage bezieht sich auf die Berechnung mit den neuen Steuersätzen im Zusammenhang mit der Nutzung der Funktion Leistungsdatum.

Antwort: Das Datum des Stapels hat keinen Einfluss auf die Steuerberechnung. Im Vortrag wurde der Fall beschrieben, dass eine Ausgangsrechnung mit dem Belegdatum 01.07.2020 und einem Leistungsdatum im Juni in eine OPOS-Buchhaltung gebucht wurde. 

Aufgrund des Leistungsdatum in einem Zeitraum mit 19% Umsatzsteuer ist die Buchung so auszuführen, dass eine Steuerberechnung von 19% angestoßen wird. 

Service Release vom 30.06.2020 wurde bereits installiert. 

Lösungsvariante A: Der Buchungssatz wird auf das neu eingeführte Automatikkonto 8410/4410 - Erlöse Umsatzsteuer 19% gebucht. 

Lösungsvariante B: Die Funktion Leistungsdatum wird aktiviert und der Buchungssatz auf das gewohnte Automatikkonto 8400/4400 - Erlöse Umsatzsteuer 19% / 16% inklusive Leistungsdatum gebucht. Bei der Buchung mit Leistungsdatum erscheint ein Dialog zur Zuordnung der Leistungsperiode:

"Wählen Sie einen Stapel, in dem der Buchungssatz verarbeitet werden soll.

- Abweichender Stapel 

- Aktueller Stapel

--> Die Stapelauswahl hat keinen Einfluss auf die Steuerberechnung. Die Steuerberechnung ist nur vom Beleg-/ bzw. Leistungsdatum abhängig. 

Weitere Informationen zum arbeiten mit dem Leistungsdatum finden Sie unter: https://www.datev.de/dnlexom/client/app/index.html#/document/9211426 

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Fragen: 

- Wie sieht es beim 4/3-Rechner aus? Hier spielt das Leistungsdatum doch überhaupt keine Rolle?

- Was mache ich bei EÜR? Leistung mit 19% und Geldeingang im Juli?

- Wie ist das bei ISt-Versteuerer?

Antwort: 

Die Informationen sind im Infodokument 1018032 "Steuersatzsenkung: Mit neuen Steuersätzen buchen" zu finden. Hier werden unter 3.5 Informationen zum Umgang mit der Umsatzsteueränderung im Bereich IST-Versteuerer bereitgestellt. 

TIPP: https://www.datev.de/web/de/datev-shop/wissensvermittlung/dialogseminare-online/78502-herausforderungen-auswirkungen-und-umsetzung-der-umsatzsteueraenderung-im-konjunkturpaket/

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Frage: aber die UST wäre doch sofern im Juli im Juni verkürzt

Interpretation: Diese Frage bezieht sich auch auf das Buchungsbeispiel zum Leistungsdatum.

Antwort. Siehe Antwort zur Frage: Das Datum des Stapels hat darauf aber keinen Einfluss, oder? 

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Frage: Sind die Anpassungen für den Vereinskontenrahmen SKR49 in dem Update am 30.06. schon mit dabei?

Antwort: Ja. Genauere Informationen entnehmen Sie bitte dem Informationsdatenbank Dokument:  Info-Datenbank, Dok.-Nr. 1018040

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Frage: Wenn man das alte Automatikkonto verwendet und das Leistungsdatum verwendet wird bei Leistungsdatum 31.7.2020 automatisch 16% berechnet?

Antwort: Ja. Nach Installation des Service-Release vom 30.06.2020 wird bei Verwendung des Leistungsdatum > 30.06.2020 und der gewohnten Automatikkonten der verminderte Steuersatz berechnet. 

Leistungsdatum:  Info-Datenbank, Dok.-Nr. 9211426 

Buchungen mit neuen Steuersätzen: Info-Datenbank, Dok.-Nr. 1018032

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Frage: Brauche ich das Update zum 31.07.2020 für die USt VA zum 10.08.2020 oder reicht das Update 30.06.2020 für die Voranmeldung?

Antwort: Das Service-Release vom 30.06.2020 ermöglicht die Berechnung und Übermittlung der Umsatzsteuer-Voranmeldung für die neuen Steuersätze die ab dem 01.07.2020 bis zum 31.12.2020 gelten.

Tipp: Planen Sie zeitnah den Installationstermin. Geben Sie keine Buchungen > 30.06.2020 ein bevor Sie nicht das Service-Release vom 30.06.2020 installiert haben.

Bitte beachten Sie, dass das Service-Release vom 31.07.2020 die zweite Aktualisierung der Standarddaten insbesondere die Aktualisierung der Auswertungsschema für BWA, EÜR, Jahresabschluss; inkl. Wirtschaftsberatung und Abschlussprüfung/Bilanzbericht/Konsolidierung beinhaltet. 

Aktuelle Informationen zu den bevorstehenden Service-Release finden Sie unter: https://www.datev.de/web/de/service/software-auslieferung/

Inhalte des Service-Release vom 30.06.2020: https://www.datev.de/web/de/media/datev_de/pdf/softwareauslieferung/konjunkturpaket_300620.pdf

Inhalte des Service-Release vom 31.07.2020: 

https://www.datev.de/web/de/media/datev_de/pdf/softwareauslieferung/konjunkturpaket_310720.pdf

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Frage: wie war die infodock nummer?

Antwort: Im Rahmen des Vortrags habe ich aktiv auf das Dokument  Info-Datenbank, Dok.-Nr. 1018040 hingewiesen. 

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Frage: Werden die Folien auch geändert?

Antwort: Die identischen Folien zu meinem Vortrag sind unter folgendem Link erreichbar.  https://www.datev.de/web/de/media/datev_de/pdf/veranstaltungen/regional_info_tage/2020_1/umsatzsteueraenderung_26-06-2020.pdf

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Frage: Wie sieht es mit Mittelstand Faktura aus? Wie kommt man an das SR?

Antwort: Aktuelle Informationen zu unseren Software-Auslieferungen finden Sie immer aktuell unter https://www.datev.de/web/de/service/software-auslieferung/ 

Zusätzlich Interessant: https://www.datev.de/web/de/media/datev_de/pdf/softwareauslieferung/20200630_service_release_1_0_voraussichtlich.pdf

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Frage: Gibt es den Vortrag von Herrn Roosen evtl. auch als Aufzeichnung?

Frage: Es wäre super, wenn es von dem Vortrag eine Aufzeichnung gäbe - zum einen für die Schulung der Kollegen, zum anderen zum nachträglichen Durcharbeiten

Frage: Sind Onlineseminare auch als Konserve

Antwort: Der Vortrag zum Regional Infotag wird nach aktueller Planung nicht als Auszeichnung zur Verfügung gestellt. 

Zur Weiterbildung zu den Themen des Konjunkturpakets stellen wir Ihnen folgende Seminare zur Verfügung: 

(Art. Nr. 78501) Die Eckpfeiler des Konjunkturpakets und der Überbrückungshilfen der Bundesregierung - www.datev.de/shop/78501

(Art.-Nr. 78502) Herausforderungen, Auswirkungen und Umsetzung der Umsatzsteueränderung im Konjunkturpaket - www.datev.de/shop/78502

(Art.-Nr. 78507) Konjunkturpaket 2020 - Konsequenzen und Umsetzung für Unternehmen - www.datev.de/shop/78507

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Frage: Wie kann man am Jahresende richtig verproben?

Frage: Was mache ich, wenn die Betriebsprüfung von mir eine USt Verprobung für das Jahr haben will?

Antwort: Die Umsatzsteuerverprobung auf Basis von Einzelbuchungen ist in Kanzlei Rechnungswesen trotzdem möglich. 

[#17]

Frage: Warum konnten die Automatikkonten wie z. B. 8400 nicht weiterhin für 19 % Erlöse und Steuerschlüssel z. B. 9 für 19% nicht weiterhin genutzt werden? So wird die Verprobung zum Jahresabschluss erschwert.

Frage: Okay, aber warum werden nicht für die neuen Steuersätze Automatikkonten erstellt, um z.b. später auch einen besseren getrennten Nachweis zu haben??

Antwort: Die vorgestellte Lösung bietet den Vorteil, dass der Großteil der Buchungen ohne Änderung durchgeführt werden kann. Zudem war es aufgrund der Kürze der Zeit nicht möglich für alle SKR alle Konten komplett einzupflegen.

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Frage: Wie ist es mit den Konten Erhaltenen Anzahlungen?

Antwort: Für solche tiefergehenden Fragen verweise ich auf unser DSO mit der Art.-Nr. 78502 

(Art.-Nr. 78502) Herausforderungen, Auswirkungen und Umsetzung der Umsatzsteueränderung im Konjunkturpaket - www.datev.de/shop/78502 

[#19]

Frage: Schön wäre es, wenn wir aus EO-Comfort das Leistungsdatum auch aus den Rechnungen in unsere Kanzleibuchhaltung in Kanzlei-Rechnungswesen bekämen. Die Mandanten sollen es können, wir können es in eigener Sache nicht!

Frage: Im Rechnungsschreibungsprogramm von DATEV habe ich die Konten hinterlegt. Wie geht das nach dem 1.7. damit weiter? Wenn dann Leistungen noch aus dem alten Zeitraum abgerechnet werden, dann passt das Konto 8400 z.B. nicht mehr!

Antwort: Das Leistungsdatum aus EO wird nicht an Rechnungswesen übergeben. Die Buchungen der Schnittstelle werden über das Belegdatum gesteuert. Mit der Installation des Service-Release vom 30.06.2020 erfolgt eine automatische Dopplung der hinterlegten Erlöskonten. Es ist kein manueller Eingriff notwendig.

Ausnahme: Sie haben noch 16% Konten im EO-Comfort hinterlegt. Details entnehmen Sie bitte dem entsprechenden Dokument: EO-Comfort: Info-Datenbank, Dok.-Nr. 1009344

Weitere Informationen

EO-Classic:  Info-Datenbank, Dok.-Nr. 1009342 

Anwalt Classic:  Info-Datenbank, Dok.-Nr. 1009988 

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Frage: Was passiert mit Zahlungseingängen bei EÜR im Feb 2021 für Dez 2020?

Antwort: Für solche tiefergehenden Fragen verweise ich auf unser DSO mit der Art.-Nr. 78502 

(Art.-Nr. 78502) Herausforderungen, Auswirkungen und Umsetzung der Umsatzsteueränderung im Konjunkturpaket - www.datev.de/shop/78502 

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Sehr geehrter Herr Rosen,

vielen Dank für die detaillierten Infos, sie sind als Leitfaden sehr hilfreich.

In Ihrem Beitrag Nr. 14 funktioniert leider der 2. Link nicht.

Viele Grüße

C. Schott

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Korrektur des unteren Links: https://www.datev.de/web/de/media/datev_de/pdf/softwareauslieferung/20200630_service_release_1_1_voraussichtlich.pdf 

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Hallo Herr Schott, 

gerne sende ich den korrigierten Link: https://www.datev.de/web/de/media/datev_de/pdf/softwareauslieferung/20200630_service_release_1_1_voraussichtlich.pdf

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Hallo Herr Roosen,

ich buche gerade eine Juli-Buchhaltung eines Vereines mit dem SKR 49. Der Vorlauf ist vom 01.07.-31.07. angelegt. Jetzt habe ich hier wegen 4/3Rechner noch Sachverhalte mit 19%-VoSt-Abzug. 

Ich habe jetzt hier den neuen Schlüssel 57 verwendet. Nur zieht er mir hier jetzt 7% VoSt. 

Mache ich was falsch?

Unsere Kanzlei-Rewe-Version ist V.8.29

ich habe einen Screen-Shot angehängt.

Vielen Dank für Ihre Antwort.

LG