bAV-Förderbetrag nach Betriebsrentenstärkungsgesetz korrekt abrechnen

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Guten Tag,

wir haben vor kurzem einen neuen Mandanten bekommen und sind nun unsicher was die Abrechnung des bAV Förderbetrages nach §100 EStG betrifft. Bei unseren bisherigen Mandanten (wir bearbeiten nur Mandanten innerhalb der eigenen Unternehmensgruppe), wurde der folgende Haken nie gesetzt:

 

Beim neuen Mandanten haben diesen schlicht alle MA mit bAV schon vom Vorberater gehabt. Nun stellt sich uns die Frage, ob wir ihn ebenfalls schon in der Vergangenheit hätten setzen können/sollen oder ob der Vorberater hier einen Fehler gemacht hat. Bewirkt dieser Haken, dass Datev die entsprechenden Grenzen (also z.B. die 2.575€/Monat Max-Gehalt) selbstständig prüft, oder muss dies durch uns (ggf. jeden Monat) selbst geprüft werden?

Wir wollen ungern in den "alten" Mandanten den Haken setzen und dabei versehentlich einen Steuerabzug erzeugen, der dann vielleicht nicht korrekt/berechtigt wäre.

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Gegenfrage: wie soll Lodas denn erkennen können, ob die Police gezillmert ist oder nicht???

[#3 · Accepted solution]

Hallo,

gefördert werden nur Beschäftigte mit max. 2.575,00 EUR  laufenden steuerpflichtigen Arbeitslohn pro Monat. Dies wird u.a. vorausgesetzt, um einen Arbeitgeber-Zuschuss zu fördern.
Die Einhaltung dieser Einkommensgrenze wird automatisch vom Programm überwacht.

Das Kontrollkästchen sollte dann aktiviert werden, wenn die folgenden vertraglichen Voraussetzungen für die Anwendung des § 100 EStG erfüllt sind:

* Die Auszahlung erfolgt in Form einer Rente oder eines Auszahlungsplans.
* Der Vertrag enthält keine Zillmerung (d. h. die Vertriebskosten beim Abschluss des Vertrags werden nicht zulasten der ersten Beiträge einbehalten).

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Vielen Dank, dann ist meine Frage beantwortet.

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Guten Morgen, 

zur bAV gibt es sehr aktuelle und mal wirklich gute Lernvideos:

für Lodas Kurs: Betriebliche Altersvorsorge - rechtliche Grundlagen und praktische Umsetzung in DATEV LODAS

für Lohn und Gehalt Kurs: Betriebliche Altersvorsorge - rechtliche Grundlagen und praktische Umsetzung in DATEV Lohn u. Gehalt

mit guten Hinweisen zur Umsetzung im Programm. 

Danke Datev ! ( Muss ja auch mal gesagt werden 😎) 

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Das war nicht die Frage, die Frage war, wie der Haken funktioniert und ob die 2575€-Grenze automatisch geprüft wird.