Hallo @TLea ,
ich kann nur aus Erfahrungen mit gekündigten BAV nach § 3 Nr. 63 EStG berichten:
1. Der Mitarbeiter (Versicherte Person) begehrte die Kündigung des BAV-Vertrages und die Auszahlung des Guthabens.
2. Der Arbeitgeber (Versicherungsnehmer) stimmte der Kündigung zu und zeigte dies der BAV-Gesellschaft an (die ihrerseits auszufüllende Unterlagen und Formulare an den Mitarbeiter und den Arbeitgeber sandte).
3. Erst nach Rücksendung aller Unterlagen (der Mitarbeiter musste u. a. seine Steuer-ID, seine Krankenkasse und seine Bankverbindung angeben) erstattete die BAV-Gesellschaft das Guthaben direkt an den Mitarbeiter.
4. Die für den Mitarbeiter zuständige Krankenkasse sowie sein Wohnsitzfinanzamt wurden seitens der BAV-Gesellschaft über die Auszahlung des Guthabens informiert.
5. Krankenkasse und Finanzamt berechnen jeweils die sich ergebenden Zahlungen und fordern diese beim Mitarbeiter an.
Fazit: Der Arbeitgeber ist lediglich im Rahmen der Kündigung involviert; Auszahlung, Verbeitragung und Besteuerung erfolgen dann nicht mehr durch ihn, sondern durch die BAV-Gesellschaft, Krankenkasse und Finanzamt.
Sinnvoll ist aus Fürsorgegründen nach ein Informationsschreiben des Arbeitgebers an den Mitarbeiter, in dem er über den Prozess informiert wird und darüber, dass die Auszahlungssumme noch mit Abzügen belegt werden wird, die aber ggf. erst in einigen Monaten seitens der Krankenkasse und des Finanzamtes angefordert werden.
Viele Grüße und einen schönen Nachmittag.
