Hallo zusammen,
wir haben einen Mandanten, der die Anzahlungsrechnungen, die er geschrieben hat aber noch keine Zahlung erhalten hat, in der individuellen BWA bzw. in seiner Kostenstellenrechnung bereits erfassen möchte.
Habt ihr Lösungen hierfür? Gibt es z.B. ein statistisches Konto, welches nur in die individuelle BWA und/oder Kostenstellenrechnung einfließt?
Vielen Dank im Voraus!
Liebe Grüße
Jana
Kategorie angepasst von @Antje_Naumann
Gelöst! Gehe zu Lösung.
Hallo Jana,
wir buchen die Anzahlungen, die noch nicht geflossen sind über 1499 an Debitor und den Nettorechnungsbetrag
7090 an 8975 (SKR03).
Die erste Buchung zeigt alle noch offenen Anzahlungen in der Debitorenliste und die zweite Buchung ist die ergebniswirksame Buchung als "Umsatz".
Wenn die Anzahlung eingeht, stornieren wir die Buchung 1499/Debitor im Monat des Zahlungseingangs.
Sie ist ja dann nicht mehr offen und der Zahlungseingang erfolgt auf erhaltene Anzahlungen.
Die Buchung 7090/8975 lösen wir auf, wenn die Schlussrechnung gelegt wird. Damit geht ja die komplette Schlussrechnung an das Umsatzkonto und die Anzahlungen müssen entsprechend mindernd gebucht werden,
also 8975 an 7090.
Beste Grüße Silke.
... der Fehlerteufel war wieder mit dabei. Richtig heißt es natürlich Debitor an 1499.
hi Jana,
das Thema mit den Anzahlungen hat´s in sich, nicht nur für beim Ausweis in der BWA / Kost,
Ich würde das Thema in 2 Schritten zu behandeln
solltest Du Dir unbedingt genauer ansehen: Anzahlungen buchen!
( www.datev.de/hilfe/9211369 darin ein Link https://www.datev.de/go/ratgeber-anzahlungen )
kostet nix extra - bzw. ist schon bezahlt 😉 ! ) - Das erleichtert Buchen und Abstimmen ungemein !
mein Tipp: in der PowerPoint Ratgeber: Seite 14 ! Buchungsvariante 2b passt zu deinem Szenario
(hier sind die Buchungen auf T-Konten - damit hab sogar ich das geschnallt!)
Jahreswechsel ist idealer Zeitpunkt zur Umstellung/Einführung dieser Vorgehensweise, optimales Timing also!
keine große Sache ! Die Fibu passt ja jetzt schon!
- Stammdaten Kostenrechnung / relevante Konten / 1495 (SKR 04) erhaltene Anzahlungen ergänzen!
- Stammdaten Kostenrechnung / Zeilenstruktur | Zeile einfügen / z.B. nach den Erlösen Kontenabfrage 1495
checken, ob die neue Zeile in Gesamtleistung / Rohertrag usw. mitgerechnet wird
Achtung: die angeforderten Anzahlungen erscheinen Brutto!
Die enthaltene MWSt wird ja erst bei Zahlungseingang fällig und (automatisch) umgebucht!
Das könnte man in der Kost lösen (Korrektur der neuen Zeile durch konstanten Wert 19% )
Allerdings kommt dann Mandant u.U. mit §13b um die Ecke, die sind tatsächlich steuerfrei - dann wirds dann schon etwas tricky ... Besser Finger weg und Du erklärst dem Mandanten, das seien keine echten "Erlöse" (was ja stimmt) sondern nur zur Info schon mal vorab in der Kost zu sehen (was ja auch stimmt! )
die neue BWA nach Kontenzwecken: einfach 1495 neuen Kontenzweck zuordnen
(leichter gesagt als getan: das sind am keine (sonst. oder ao) Erlöse, @Silke03046 interpretiert die AZs als Bestandsveränderungen - kann man sich drüber unterhalten - ist aber nicht ganz genau was HGB so schreibt 😁!
) Achtung, Kontenzweck gilt in allen Standardauswertungen.
Alternativ legst Du eine individuelle BWA an. hier kannst Du Zeile einfügen mit 1495 Anzahlungen - analog Kost!
probier's aus - viel Erfolg!