Altteile Steuer

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Hallo zusammen,

kennt sich jemand mit der Kfz-Branche aus? Wir haben ein Mandat übernommen, hier wurde die USt auf 10% des Altteils einfach auf # 1770 gebucht, bei der Vorsteuer einfach auf # 1576.

In der Datev-Literatur findet man im Dok Nr. 5305350 eine Lösung. 

Der Mandant nutzt Werbas und abisco, hier wurden automatisiert Konten hinterlegt, jedoch ist die Darstellung m.E. nicht in Ordnung. 10% des Altteils + die darauf entfallende UST = 30 8200 im H" und der Nettobetrag # 8210 im "S".

Wie macht ihr das in der Praxis?!

Vielen Dank vorab für eure Hilfe!

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Hallo,

Die Software Werbas ist speziell für KFZ- Werkstätten und Autohäuser entwickelt worden. Wichtig wäre zunächst ob hier ein Branchenpaket SKR51 KFZ-Branche verwendet wird. Im SKR 51 wird die Altteilsteuer beim Verkauf eines Ersatzteils mit Altteilpfand auf dem Konto 1795 USt Altteile erfasst. Das Konto 1770 ist nur für die Umsatzsteuer vorgesehen. 

Den Erlösbetrag aufsplitten, Nettobetrag auf Erlöse 19% an Debitor u. den Restbetrag (AT-Steuer auf Rechnung separat ausgewiesen, auf 1795 AT-Steuer buchen. 

Ich hoffe es hilft Dir weiter…

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@Diana_82  schrieb:

10% des Altteils + die darauf entfallende UST = 30 8200 im H" und der Nettobetrag # 8210 im "S".

Der Ausweis mit Erlös und Gegenerlös gefällt mir nicht wirklich. Wenn das die Software so mach, dann nur um intern die 10% Bemessungsgrundlage zu errechnen. Wenn Sie die Konten entsprechend betexten ist dem aber nicht zu widersprechen, denn das Ergebnis ist korrekt.

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Und ja, die 10% sind korrekt, das steht im UStAE so drin. Muss allerdings nur bei Privatpersonen so gemacht werden, bei Unternehmenskunden darf von der Erhebung abgesehen werden (was viele aber nicht machen)

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@Buchhaltungsfee  schrieb:

Den Erlösbetrag aufsplitten, Nettobetrag auf Erlöse 19% an Debitor u. den Restbetrag (AT-Steuer auf Rechnung separat ausgewiesen, auf 1795 AT-Steuer buchen. 

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Wir haben im Moment keinen Autohändler als Mdt. aber führt dies nicht dazu, dass die AT-Steuer in der Voranmeldung nicht mit ausgewiesen wird?

DATEV hat zur Buchung entsprechende Info-Dokumente:

5305350 - Altteilwert mit Umsatzsteuer, Kfz-Branche - Buchungsbeispiele - LEXinform online Dokument

5305769 - Altteilwert, Vorsteuer - Buchungsbeispiele - LEXinform online Dokument

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Das Konto steht so zumindest auch in einer Hilfe des Gütegemeinschaft Rechnungswesen und Controlling im Kfz-Gewerbe e.V.:

https://skr51.info/wp-content/uploads/Trainingsunterlagen-20141.pdf

Auf Seite 79 ist das Buchungsbeispiel zu finden

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Lt. DATEV-Dokument SKR51: Branchen-Steuerschlüssel 53 für Umsatzsteuer auf Altteile - DATEV Hilfe-Center:

Beachten Sie, dass Buchungen auf das Konto 1795 Umsatzsteuer auf Altteile nicht zum Ausweis in der Umsatzsteuer-Voranmeldung führen.