Ich glaube man muss unterscheiden, ob wir Datensätze vom Mandanten bekommen oder Belegbilder. Bei Belegbildern müssen wir natürliche die korrekte Übernahme überprüfen. Ich lasse mir aber immer Datensätze und Belegbilder liefern. Die Datensätze werden verarbeitet und die Belegbilder dazugeheftet zum Nachschauen.   Entsprechend prüfe ich nur die korrekte Verarbeitung der gelieferten Datensätze. deshalb lasse ich mir eine Datei / Datenbank aller Datensätze liefern. Jeder Datensatz ist eine Zeile. Diese wird verprobt.    Bei der Verarbeitung der Belegbilder bekommen Sie die Buchungsbelege elektronisch anstelle der physischen Belege. Die korrekte Verarbeitung müssen Sie überprüfen. Insbesondere müssen Sie Betrag und Vorkontierung überprüfen. ... Mehr anzeigen

Also bei Selbstbuchern lass ich mir die Summen- und Saldenliste geben und stimme diese mit der importierten Summen- und Saldenliste ab. Aufwendig wird es bei Lexware Kunden, die mir den Zugang geben, da ich mir dann die zu importierenden Daten und auch die Saldenliste selbst in Lexware erzeugen muss und ich hier noch die "Black Box" "Lexware" habe.    Berufsrechtlich ist diese Abstimmung m.E. aber ausreichend.    Bei Selbstbuchern gebe ich auch immer den Hinweis auf Verfahrensdokumentation, da dadurch der Mandant ja die Kontrollhandlungen festlegen muss. Meistens ist dies ein guter Türöffner für weitere Beratungsdienstleistungen. ... Mehr anzeigen

Ich überprüfe zuerst die Ausgangsliste auf Vollständigkeit; bei Ausgangsrechnungen i.d.R. anhand der Rechnungsausgangsnummern. Bei Reisekosten werden 0-Meldungen, d.h. nicht vorliegende Reisekosten überprüft bzw. verifiziert, z.B. Urlaub des Mitarbeiters. Bei dem System des Mandanten lege ich fest, welche manuellen Kontrollen im Rahmen der Verfahrensdokumentation notwendig wären, sofern es keine entsprechenden IT-Kontrollen gibt. Das Kontroll- und Verfahrensdokumentations-Know How ist i.d.R. bei den Mandanten niedrig und wir müssen deshalb entsprechende Beratung und ggf. Kontrollen für den Mandanten vornehmen.   Sobald ich die Überzeugung habe, dass die Ausgangsliste vollständig ist, gehe ich wie vorab beschrieben vor.   ... Mehr anzeigen

Leider muss ich für jeden Mandanten mandantenspezifischen Kontrollen anwenden. Generell kann man wie folgt vorgehen:   1. Ausgangsdatei aus Schnittstelle in Access/Excel/xml 2. Qualitätssicherung der Ausgangsdatei basierend auf dem Prozessverständnis des Vorsystems 3. Schnittstellenverarbeitung: Sicherstellen, dass die Daten vollständig eingeladen worden sind (Fehlerreport DATEV, Stückzahlabstimmung, Summen- und Saldenabstimmung)   Problematisch wird es wenn man Eingangsrechnungen von verschiedenen Schnittstellen bekommt. Hier gibt es praktisch keine Kontrolle, außer dem Mahnwesen der Lieferanten. ... Mehr anzeigen

Man implementiert die gleichen technischen Kontrollen, wie zwischen Neben- und Hauptbuch, nur dass man eine Schnittstelle zu einer externen Software hat. Natürlich verändern sich die Anforderungen an die technischen Kontrollen aufgrund des technischen Fortschritts.   Momentan wird der digitale Belegfluss von DATEV heraufbeschworen und alle Schnittstellen müssen von der Kanzlei qualitätsgesichert werden, um kein Haftung zu begründen. DATEV stellt es aber so hin, als ob es eine erhebliche Erleichterung ist, wenn man die technischen Schnittstellen von DATEV nutzt. M.W. hat DATEV technische Schnittstellen ohne eine einzige technische Kontrolle programmiert. Der Anwender wird aber nicht darüber informiert, dass er diese Schwachstelle durch manuelle Kontrollen heilen muss. ... Mehr anzeigen

Meine Frage richtet sich an DATEV.    Wenn ich von meinen Mandanten einen Ordner mit allen Rechnungen erhalte, dann muss ich diesen durchschauen, ob steuerrelevante Unterlagen sich in den Ordner befinden.    Wenn DATEV eine Plattform schafft, wo eine Vielzahl von Unterlagen dem Steuerberater zur Verfügung gestellt werden und auch Unterlagen, die für den Steuerpflichtigen zur digitalen Ablage interessant sind (z.B. Ablage aller Versicherungen, Kontoumsätze, etc.), aber nicht für die Erstellung der Steuererklärung, dann muss der Steuerberater sich auch diese anschauen, da ja Unterlagen falsch abgelegt werden können.   Bei den Regionaltagen wurde dargestellt, dass man über meine Steuern eine Austauschplattform und digitale Archivierungsplattform für den Mandanten schaffen will. Damit werden auch Unterlagen abgelegt, die nicht für die Steuererklärung relevant sind und deshalb vom Steuerberater trotzdem angeschaut werden müssen.    M.E. soll die Plattform "Meine Steuern" nur zum Austausch von steuerlich relevanten Unterlagen verwendet werden und nicht als Datenbank für den Kunden, wo auch nicht steuerlich relevante Unterlagen abgelegt werden. ... Mehr anzeigen

Eine automatische Kontrolle ist eine technische Kontrolle. Normalerweise erfolgt dies über Prüfkennziffern. Normalerweise werden diese Prüfkennziffern auf Basis eines Algorithmus den Datensätzen mitgegeben und dann wird diese Prüfkennziffer vom aufnehmenden System errechnet und mit dem mitgegebenen Prüfkennziffer verifiziert.   Wir reden hier über Schnittstellen des Mandantensystems und von DATEV. Mandantensysteme können sein, Rechnungsausgangsbuch, Kassenbuch, Reisekostenabrechnung, etc. ... Mehr anzeigen

Ich rede über das Qualitätshandbuch, damit man überhaupt zugelassen wird als BAFA Berater und nicht über den Beratungsbericht, der für jede Beratung zu schreiben ist. ... Mehr anzeigen