Hallo, die Anmeldung beim Finanzamt des Leistungserbringers über den Steuerabzug bei Bauleistungen...darf ich das selber machen oder muss das der Steuerberater übernehmen? Dankeschön Daniela ... Mehr anzeigen

Hallo. Ich hab folgenden Fall. Subunternehmer legt Rechnung ohne Freistellungsbescheinigung vor. Auch nach Aufforderung nicht. Daher muss ich jetzt die Bauabzugsteuer berechnen. Soweit mir bekannt: Netto-Rechnungsbetrag + 19 % Umsatzsteuer. Aus dem Bruttobetrag dann 15% einbehalten und als Bauabzugsteuer an das FA abführen. Wie buch ich das denn? Normalerweise müsste ich die Sub-Rechnung ja auf 3120 buchen. Buche ich dann jetzt auf 3106? Fremdleistung 19%? und die Bauabzugsteuer auf Kreditor an 1749? Wobei ich ja die 19% dann schon in der 3106 angegeben hätte? Vielleicht hab ich da auch nen Denkfehler drin. Und was ist, wenn der Subunternehmer dann doch noch eine Freistellung vorlegt? Hol ich mir dann die 15% wieder vom FA indem ich eine Forderung auf Konto 1543 buche? Wäre sehr dankbar über Antworten. Dankeschön vorab Viele Grüße Daniela ... Mehr anzeigen