Lodas MA-Eintritt Vorjahr

[#1]

Guten Abend,

Neuanlage eines MA rückwirkend zum 01.12.2017, Januarabrechnung schon erfolgt. Die SV 12/2017 wird korrekt ausgewiesen, die Steuer für 12/2017 wird natürlich erst in 02/ 2018 (Zuflussprinzip) ausgewiesen . Das Steuerbrutto 12/2017 wird bei der Probeaberechnung als Sonstiger Bezug ausgewiesen und dementsprechend ist die LSt für 12/2017 mehr als das Doppelte. Als Warnhinweis wird die eine rückwirkende Änderung der StKl in 2017 angezeigt. Die Stammdaten wurden korrekt in 12/2017 eingegeben. Wo liegt der Fehler???? oder mein Denkfehler?

[#2 · Accepted solution]

Hallo,

hierbei handelt es sich nicht um einen Fehler.

Die steuerliche Behandlung bei einer Nachberechnung in das Vorjahr erfolgt standardmäßig per Zuflussprinzip, da die Einstellung in den Mandantendaten | Steuer | Allgemeine Daten im Feld Steuerliche Behandlung NB Vorjahr immer auf Zuflussprinzip steht.

Das Steuer-Brutto aus der Nachberechnung Vorjahr wird im aktuellen Monat deshalb als Sonderzahlung ausgewiesen.

Die Warnung auf dem Fehler-/Hinweisprotokoll spiegelt genau diesen Sachverhalt wieder. Weitere Informationen finden Sie unter Dok.Nr. 1034430 - Nachberechnung Vorjahr (NBVJ) – Grundlagen.

Freundliche Grüße

Kristin Frohmeyer
Personalwirtschaft
DATEV eG

[#3]

Vielen Dank Frau Frohmeier,

mein Denkfehler war die Versteuerung als Sonderzahlung, die ja in diesem Fall mit StKl 6 erfolgt.

Freundliche Grüße

Carola CC