Hallo Frau Kundler,
das kommt darauf an...
ob es sich um die Erstattung von Reisekosten oder Fahrten zwischen Wohnung / erster Tätigkeitsstätte handelt.
Bei Reisekosten können Sie diese auf der Lohnabrechnung ausweisen, sollten dann allerdings auch die von der Datev empfohlenen Lohnart 2930 Fahrtk.Auswärtstätigk,st-/sv-f oder aber die Lohnarten 3700 - 3702 für Reisekosten verwenden.
Bei Fahrten zwischen Wohnung / erster Tätigkeitsstätte müssen Sie die Fahrtkostenerstattung auf der Lohnabrechnung ausweisen und nachher auch auf der Lohnsteuerbescheinigung. Wie Sie diese auszahlen, ob über die Kasse mit Vorschussabzug oder mit dem Lohn, spielt keine Rolle.
In Ihrem Fall würde ich darauf tippen, dass der Mitarbeiter - wenn er nur vorübergehend diese Zweigstelle aufsucht - seine regelmäßige erste Tätigkeitsstätte weiterhin wie bisher hat. Das würde bedeuten, dass die Arbeit in der Zweigstelle eine Auswärtstätigkeit ist. Er hätte dann Reisekosten. Diese Reisekosten bestünden nicht nur in Höhe des Zusatztickets, sondern auch in Höhe des Monatstickets.
Sollte also mein Tipp stimmen, dann würde ich nun von der Lohnart 2956 (Fahrtkosten, st- und sv-frei) auf die Lohnart 2930 wechseln und alle Fahrkostenerstattungen für die Zeit in der Zweigstelle als Reisekosten behandeln.
Viele Grüße
T. Reich
