Hallo,

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mein Mandant ist ein Amazon-Händler. Am Anfang hat er nur Ware an Privatpersonen verkauft, jetzt wird das B2B Geschäft immer mehr. Da er am PAN-EU-Verfahren teilnimmt habe ich auf dem Konto 8125 Buchungen mit deutscher Umsatzsteuer-IdNr., weil die Ware vom einem z.B. polnischen Lager an einen deutschen Unternehmer gesendet wurde. Die deutschen Umsatzsteuer-IdNr. werden nicht in der ZM Meldung erfasst, sondern erscheinen im Protokoll unvollständige Buchungssätze. Wie kann ich die deutsche USt-IdNr. in der ZM melden?

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Moin,

ohne, dass ich das rechtlich überprüft hätte, eine Frage:

müsste die ZM für diese Lieferung (polnisches Lager  ->  Deutschland) nicht in Polen abgegeben werden, falls es denn eine ig. Lieferung von Polen nach Deutschland ist? Ich denke, dass Sie hier zunächst einmal eine rechtliche Würdigung des Sachverhalts vornehmen müssen.

Umsätze zu einer deutschen USt-ID-Nummer können Sie nicht in Deutschland in einer ZM melden.

Viele Grüße

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Hallo,

beim PAN-EU Verfahren von Amazon muss man sich in allen Ländern registrieren lassen. Eine Lieferung aus einem polnischen Amazon-Lager an einen deutschen Unternehmer mit USt-IDNr. wird mit der polnischen Umsatzsteuer-Voranmeldung gemeldet. Gemäß Auskunft des Finanzamtes ist es richtig in einer deutschen ZM Meldung auch deutsche Unternehmer zu erfassen um so einen Vergleich zwischen Deutschland und Polen herzustellen.

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Da habe ich wieder etwas dazu gelernt. Mit Amazon habe ich bisher (glücklicherweise) nichts zu tun gehabt. Haben Sie mal versucht die ZM über Elster abzugeben?

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Liebe Kollegin, nutzen Sie für diese Sachverhalte (Versand aus polnischen Lager an deutschen Unternehmer mit UID) nach wie vor das Konto 8125 und weisen die Geschäftsvorfälle in der deutschen ZM aus?

Ich suche aktuell auch ein passendes Konto bzw. Buchungsschlüssel für derartige Fälle.

Ich würde mich sehr über eine Antwort freuen.

Herzliche Grüße,

Saskia Niedan

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@helga_schipper  schrieb:

Eine Lieferung aus einem polnischen Amazon-Lager an einen deutschen Unternehmer mit USt-IDNr. wird mit der polnischen Umsatzsteuer-Voranmeldung gemeldet. 

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Dann gehört dies m.E. auch in die polnische ZM. Nur so kann die polnische Finanzverwaltung die steuerfreien innergem. Lieferungen mit der dazugehörigen ZM vergleichen.

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@helga_schipper  schrieb:

Gemäß Auskunft des Finanzamtes ist es richtig in einer deutschen ZM Meldung auch deutsche Unternehmer zu erfassen um so einen Vergleich zwischen Deutschland und Polen herzustellen.

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Wer oder was soll da von wem mit was verglichen werden?

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Das sehe ich auch so. Bleibt die Frage nach dem passenden Konto?

Kann jemand helfen ein entsprechendes Konto bzw. Buchungsschlüssel nennen für folgende Fälle:

- Lieferung aus europ. Lager an deutschen Unternehmer mit UID

- Lieferung aus europ. Lager an europ. Unternehmer mit UID eines europ. Mitgliedsstaates?

Herzlichen Dank für eure Antworten!