Guten Tag Frau Scherrer, @aleinad ja so ist die Buchungslogik beim SKR42: Bei der Korrektur von Einzelbuchungssätzen gilt: Generalumkehrbuchungen müssen innerhalb der gleichen Buchungsperiode wie die Ursprungsbuchung erfasst werden, um den korrekten periodengerechten Ausweis sicherzustellen. Theoretisch können Sie am Jahresende den Gesamtsaldo eines Kontos über das Verrechnungskonto 14980 auf Sphären aufteilen, optional mit dem Verteilschlüssel (FIBU). Allerdings wird dann der Sammelposten in der GuV bzw. der Gewinnermittlung mit NULL-Werten angezeigt. Wenn Umgliederungen und Aufteilungen der Fixkosten erst am Jahresende erfolgen, finden Sie in diesem Dokument mögliche Abhilfen: SKR42: Buchungen mit Verteilschlüssel auf Sphären aufteilen (Kapitel „3.4 Verteilschlüssel steht erst zum Jahresende fest“). In diesem Dokument ist auch das Tool DATEV ISWL Buchungskorrektur KOST verlinkt. Dieses Tool kann vor allem bei großen Beständen mit umfangreichen Änderungen genutzt werden, ohne manuelle Nacharbeit in Excel. Damit können Sie Kostenstellen oder Verteilschlüssel in Buchungssätzen – auch festgeschriebenen – korrigieren. Die erforderlichen Generalumkehrbuchungen und Korrekturbuchungen werden automatisch erzeugt, sodass die periodengerechte Darstellung erhalten bleibt.
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