Guten Tag, wir erstellen abweichende Steuerbilanzen. EIGENKAPITAL Handelsbilanz Steuerbilanz Jahr 01 Jahresüberschuss 20.000 € 25.000 € Jahr 02 Jahresüberschuss 32.000 € 30.000 € Gewinnvortrag 20.000 € 20.000 € STAP 5.000 € Jahr 03 Jahresüberschuss 15.000 € 22.000 € Gewinnvortrag 52.000 € 52.000 € STAP 3.000 € Nun erklärt mir die Finanzverwaltung, wird würden den Jahresüberschuss in der Steuerbilanz und den STAP falsch ausweisen. Richtig ist es wie folgt: EIGENKAPITAL Handelsbilanz Steuerbilanz Jahr 01 Jahresüberschuss 20.000 € 20.000 € STAP 5.000 € Jahr 02 Jahresüberschuss 32.000 € 32.000 € Gewinnvortrag 20.000 € 20.000 € STAP 3.000 € Jahr 03 Jahresüberschuss 15.000 € 15.000 € Gewinnvortrag 52.000 € 52.000 € STAP 10.000 € Der Jahresüberschuss aus der GuV der E-Bilanz ist im Jahr 01 25.000 €, im Jahr 02 32.000 € und im Jahr 03 15.000 €. Hintergrund ist, dass gesetzlich vorgeschrieben ist, dass der Jahresüberschuss in der Steuerbilanz identisch zum Jahresüberschuss der Handelsbilanz sein muss. Die Abweichung ist im steuerrechtlichen Ausgleichsposten (STAP) auszuweisen. Meine Frage ist nun, wie kann ich dies in DATEV ändern, dass als Jahresüberschuss der handelsrechtliche JÜ bleibt und die Abweichungen den STAP verändern? Vielen Dank vorab. Viele Grüße
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