Liebe Community,   wir stellen uns die Frage wie mit E-Rechnungen im Kontext von Dienstreisen in Zukunft umzugehen ist. Haben Sie bereits Geschäftsreisen geprüft bzw. abgerechnet, bei denen E-Rechnungen (im XML oder ZUGFeRD-Format oder X-Rechnung) von Hotels oder anderen Dienstleistern wie Fluggesellschaften, Mietwagenfirmen, etc. ausgestellt wurden? Falls ja, wie gehen Sie damit um? Muss neben der Fibu auch der Geschäftsreisende die E-Rechnung empfangen können?  Danke und viele Grüße ... Mehr anzeigen

Hallo liebe Community,    grundsätzlich erfolgt die Auszahlung der Reisekostenabrechnung bei unserem Mandanten über die Finanzbuchhaltung. Allerdings besteht bekanntlich eine Ausweispflicht der steuerfreien Verpflegungszuschüsse und steuerfreien Fahrtkosten auf der Lohnsteuerbescheinigung. Für den automatischen Ausweis nutzen wir die Nettobezüge 9978 und 9979. Da die Auszahlung bereits über die FiBu erfolgt ist soll über den Lohn natürlich keine weitere Auszahlung angestoßen werden. Aus diesem Grund erfassen wir einen Nettoabzug in gleicher Höhe. Ist die folgende Beispielabrechnung korrekt oder müssten die Reisekostenabrechnungen auch im Bruttobereich erfasst werden?      Ein weiterer Mandant zahlt seinen Mitarbeitern höhere als die gesetzlichen Pauschalen. Hierdurch ergeben sich entsprechend lohnsteuerpflichtige Anteile. Ist in diesem Fall eine Auszahlung über die FiBu zielführend oder ist die Auszahlung über die Lohnbuchhaltung in diesem Fall zu bevorzugen? Gibt es hierfür einen Best-Practice in der Community?    Vielen Dank für die Unterstützung!   ... Mehr anzeigen