Ungültige Konto-/Textschlüsselkombination SKR14 BMEL-Jahresabschluss auf Kontenzwecke

[#1]

Hallo,

seit Kanzlei-Rewe 11.3 gibt es im BMEL-Jahresabschluss den Hinweis #REW92934 bzgl. ungültiger Konto-/Textschlüsselkombinationen.

In meinem aktuell vorliegenden Fall wird auf die Kombination für Steuerberatungskosten 6825 861 hingewiesen.

Ich frage mich, warum diese ungültig sein soll, da diese Kombination auch im aktuellen SKR14 Textschlüsselplan angegeben wird. Textschlüssel 861 soll im Soll sowie im Haben mit Konto 6825 gebucht werden.

Wie sieht hier die gültige bzw. die von DATEV erwartete Kombination aus?

Beste Grüße

[#2]

Hallo M_Meinecke,

es gibt eine rückwirkende Änderung der Kontenbeschriftung 6827 XXX, sowie des Soll-/ Haben-Kontos zum Textschlüssel 861 Steuerberatung. Die Änderung erfolgt für die Wirtschaftsjahre 2022 und 2023.

Die Beschriftung des Kontos 6827 XXX wird von Abschluss- und Prüfungskosten in Steuerberatung, Abschluss- und Prüfungskosten geändert.

Der Textschlüssel 861 Steuerberatung wird dem Soll-/Habenkonto 6827 XXX Abschluss- und Prüfungskosten zugeordnet und nicht mehr dem bisherigen Soll- /Habenkonto 6825 XXX Rechts- und Beratungskosten.

Weiterhin ist eine korrekte Zuordnung zum BMEL-Code 2855 Steuerberatung, Buchführung und Prüfung gewährleistet.

Die Informationen dazu finden Sie auch im Dokument

DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1026705 

Mit freundlichen Grüßen

Roswitha Schmidt

[#3]

Hallo Frau Schmidt,

vielen Dank für Ihre Rückmeldung und die Info zur rückwirkenden Änderung.

Bzgl. der Zuordnung von Konto und Textschlüssel habe ich noch eine ergänzende Frage um die Systematik zu verstehen:

Nehmen wir als Beispiel den Textschlüssel 867 Beiträge.
Laut TS-Plan 2023 sind als Standard Soll-/Habenkonto 6420 XXX angegeben.
Bei Land- und Forstwirten unterscheiden wir neben allgemeinen Beiträgen auch zwischen Beiträgen im Bezug auf Pflanzenproduktion und Beiträgen zur Tierproduktion.
Als Konto haben wir daher bisher 5004 867 (Leistungen Pflanzenproduktion) und 5049 867 (Leistungen Tierproduktion) verwendet und eine gute Darstellung erreicht.
Die Konstellation 5049 867 wird in einem aktuellen Fall als ungültig gesehen und ein entsprechender Hinweis im BMEL-Abschluss ausgegeben.
Im SKR14-Kontenplan 2023 sind die Konten 5004 XXX sowie 5040 XXX mit Fußnote 82 gekennzeichnet. Diese Fußnote besagt "In Verbindung mit Textschlüsselgruppe 4 lt. beiliegendem Textschlüsselplan."
687 Beiträge sind lt. TS-Plan in Gruppe 4. Wieso ist hier eine Kombination (z.B. 5049 867) nicht möglich bzw. wie können wir (ohne Kostenstellen) eine differenzierte Darstellung erreichen?

Welche genauen Konsequenzen sind zu erwarten und ab wann, wenn eine ungültige Textschlüssel/Konto Kombination verwendet wird?
Im Hinblick u.a. auf die Ausgabe Jahresabschluss, BMEL-Auswertungen, E-Bilanz, BMEL-Prüfprogramm.

Vielen Dank und Grüße

Michael Meinecke

[#4]

Hallo @M_Meinecke,

könnten Sie uns bitte mitteilen welchen konkreten Sachverhalt Sie auf diesen Textschlüssel buchen möchten und uns hierzu Ihre Kontaktdaten an branchen@service.datev.de senden.
Eventuell wäre für Ihren konkreten Sachverhalt ein anderer Textschlüssel geeigneter oder unsere Zuordnung ist fehlerhaft.

Um dies zu prüfen wäre es vorteilhaft wenn wir telefonisch mit Ihnen Kontakt aufnehmen könnten.

[#5]

Hallo Frau Bretting,

vielen Dank für die Info. Wie gewünscht habe ich den Sachverhalt soeben per E-Mail anhand von konkreten Sachverhalten nochmal geschildert.

Beste Grüße

Michael Meinecke

[#6]

Guten Tag Frau @Roswitha_Schmidt und Frau @Barbara_Bretting,

wir haben in der Kanzlei den Agrar-Abschluss auf Version 12.2 aktualisiert.

Die Hinweise bzgl. ungültiger Konto-/Textschlüssel-Kombinationen haben sich entsprechend geändert.

Eine von uns häufig verwendete Kombination erzeugt noch Fehler und uns ist nicht klar wieso:

Die Beiträge im Bereich der Pflanzen- und Tierproduktion stellen wir getrennt dar. Als Konto nutzen wir dazu 5004 867 (Leistungen Pflanzenproduktion) und 5049 867 (Leistungen Tierproduktion).

Das Konto 5004 867 (kein BMEL-Hinweis im Kontenplan) wird ohne Hinweis/Fehler dargestellt.

Nicht so beim Konto 5049 867, hier gibt DATEV des Hinweis für eine ungültige Kombination.

Im SKR14-Kontenplan 2023 sind die Konten 5004 XXX sowie 5049 XXX jeweils mit Fußnote 82 gekennzeichnet. Diese Fußnote besagt "In Verbindung mit Textschlüsselgruppe 4 lt. beiliegendem Textschlüsselplan."
687 Beiträge ist lt. TS-Plan in Gruppe 4. Wieso ist hier eine Kombination (z.B. 5049 867) nicht möglich, aber bei 5004 867 schon?

Beste Grüße

Michael Meinecke

[#7 · Accepted solution]

Hallo @M_Meinecke,

lt. BMEL-Ausführungsanweisung ist beim Konto 5004 Bezogene Leistungen Pflanzenproduktion (Ausweis BMEL-Code 2598) keine zwingende Buchung in Kombination mit einem Textschlüssel notwendig. Für das Konto 5049 Bezogene Leistungen Tierproduktion (Ausweis im BMEL-Code 2728) ist dies jedoch vom Bundesministerium für Ernährung und Landwirtschaft gefordert.
Dies kann man an der Kennzeichnung mit "BML" im SKR14-Kontenplan 2023 erkennen. Deshalb ist es möglich das Konto 5004 flexibler zu bebuchen als das Konto 5049.

Der von Ihnen genutzte Textschlüssel 867 Beiträge (für Verbände) befindet sich in der Textschlüsselgruppe 4 (Sonstige Textschlüssel ohne Mengenangaben). Dieser ist vorgesehen für Buchungen auf das Aufwandskonto 6420 Beiträge (Versicherungen, Beiträge und Abgaben).

Über Stammdaten | Informationen zu Auswertungen und Kontenzwecken können Sie suchen, welche Textschlüssel für das Konto 5049 000 zugelassen sind (DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1027636  unter 3.2.3).

In Ihrem Fall wählen Sie in der Postengliederung Land- und Forstwirtschaft, GuV BMEL-Ausführung aus. In den Eigenschaften auf der rechten Seite wählen Sie "in aktueller Postengliederung vorhandene (Konten)". Geben Sie in der Spalte Konto die Hauptkontonummer 5049 ein. Nun sehen Sie alle Konten mit Textschlüsseln, die in der Gewinn- und Verlustrechnung zugelassen sind.

Markieren Sie z. B. das Konto 5049 643 Viehpflege, so sehen Sie in der Gewinn- und Verlustrechnung, dass dieses Konto dem Posten "Sonstige bezogene Leistungen f. Tierproduktion" zugeordnet wird.

Für Ihren konkreten Fall empfehlen wir Ihnen, sich einen neuen Textschlüssel aus der Gruppe "Sonstige Textschlüssel ohne Mengenangaben" für 5049 Bezogene Leistungen Tierproduktion anzulegen und auf den Textschlüssel 647 Herdbuchbeitrag individuell anzulegen. Dieser wird dann, wie gewünscht im BMEL-Code 2728 ausgewiesen. Weitere Informationen und das Vorgehen dazu finden Sie   DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1027019.

Ab dem Service-Release am 05.10.2023 können Textschlüssel der Textschlüsselgruppe 4 (Sonstige Textschlüssel ohne Mengenangaben) individuell zugeordnet werden.

Sollten Sie Unterstützung benötigen, wenden Sie sich an unseren Service.