Photovoltaikanlage in der GmbH - Steuerfreiheit umsetzen - KSt/GewSt und KREWE

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Hallo Miteinander,

sowohl Datev Hilfecenter, Datev Community als auch Internetsuche konnte meine Frage leider nicht beantworten.

Aufgrund der Einführung des § 3 Nr. 72 EStG rückwirkend zum 01.01.2022 schlagen wir uns gerade mit den Folgen in den Firmenabschlüssen rum.

Derzeit liegt ein GmbH Abschluss auf dem Tisch mit einer PV Anlage unter 30 kWp.

Nach § 3 Nr. 72 EStG wäre diese Anlage (i. V. § 8 KStG) steuerfrei.

Gibt es seitens von Datev bestimmte Fibu Konten für diesen Sachverhalt?

Erlöskonto

Aufwandskonto

Abschreibungskonto

Diese Konten müssten dann für die Programmverbindung mit KSt gesondert aus dem Gewinn herausgerechnet werden.

Gibt es solche Konten?
Ggfs. Konten oder Kontenfunktionen die wir "zweckentfremden" könnten?

Gruß 🙂

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Hallo,

zu Ihrer Frage siehe bitte den Beitrag https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Ertr%C3%A4ge-PV-Anlage-ertragsteuerfrei-buchen/m-p/331813 .

Dort führt Frau Naumann (@Antje_Naumann) aus, dass erst einmal keine speziellen Konten seitens der DATEV vorgsehen sind, dh. in der KSt-Erklärung sind manuelle  Anpassungen erforderlich.

Ich habe mir schon mal das neue KSt-Formular 2022/ Anlage GK in elster angeschaut: Es gibt tatsächlich eine neue Zeile 97a

Daher können Sie m.E. kein anderes FiBU-Konto für die Programmschnittstelle zur KSt zweckentfremden.

Viele Grüße

K. Schmidt