Das neue Jahresabschlussmodul soll ja die Konten nach Kontenzwecken den Bilanzpositionen zuordnen. So weit, so gut, ist eben eine andere Zuordnungstabelle die zu pflegen ist.
Es erschließt sich aber nicht warum dieses Thema nicht konsequent umgesetzt wurde. Überall finden sich Ausnahmen. Um diese Ausnahmen auszugleichen muss gebucht werden, es braucht inzwischen mehr Umbuchungen um den Ansprüchen der Ausnahmen gerecht zu serden als fachliche Buchungen. Da stimmt doch etwas nicht.
Kleines Beispiel (alles SKR04):
Das Konto 3150 ist im Kontenplan benannt mit 'Verbindlichkeiten gg. Kreditinstituten',
das Konto 3151 ist im Kontenplan benannt mit 'Verbindlichkeiten Kreditinstiut(b. 1J).
Der gute Buchhalter würde jetzt eigentlich nicht erwarten das eine Buchung auf dem Konto 3150 im davon Vermerk 'Laufzeit bis 1 Jahr' ausgewiesen wird. Der Kontenzweck ergibt sich aus der Kontenbezeichnung, nämlich ohne Laufzeitvermerk.
Bis zur Umstellung auf das neues JA Modul wurden die Darlehen mit aufzuteilenden laufzeiten unter 3150 erfasst, abgestimmt und aufgeteilt, zuerst mit Excel Hilfe, später dann mit der Kreditverwaltung aus der Wirtschaftsberatung (hier ein Sonderlob an die Wirtschaftsberatung für das Werkzeug), sogar mit automatischer Buchung der Aufteilung. Wer sich die entsprechenden Dokumente der damaligen InfoDB durchgelesen hatte, konnte das auch umsetzen. Von welchem Buchungskonto ging die Abteilung Wirtschaftberatung aus? Genau 3150.
Jetzt kommt die Abteilung neues JA Modul und ändert mal eben den Kontenzweck des Kontos 3150 und führt ohne nähere Absprache mit der Wirschaftsberatung ein neues Konto ein. Beim Jahresabschluss ist also nicht nur die Aufteilung zu buchen, es sind zusätzlich alle Bestände auf den Konten 3150 und 3180 auf das Konto 3210 zu buchen. Das Ganze natürlich auch im Vorjahr. Damit die Summen- und Saldenliste wieder stimmt sind diese Buchungen zum Jahresbeginn natürlich wieder anzupassen. Automatik für EB - Werte? Wozu denn das?
Weiter geht es mit dem Konto 1495, es ist bis heute nicht verständlich warum dieses Konto nicht da zugeordnet wird wo es hingehört. Nämlich als Wert im haben bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, das ist der Kontenzweck. Aber nein, DATEV führt zu Korrektur der Arbeitsverweigerung ein statistisches Konto ein um einen richtigen Bilanzausweis zu erreichen.
Unnötige Buchungen erhöhen das Fehlerrisiko.
Ach ja, es gibt noch eine Funktion namens Anzahlungsautomatik, damit eine Abstimmung erfolgen kann ist natürlich ein Schkonten OPOS auf dem Konto 1495 notwendig, und zwar mit OPs in den EB-Werten.
Mit ein wenig Nachdenken und Logik hätten viele Unzulänglichkeiten aus den alten Zuordnungstabellen eleminiert werden können, die Chance wurde leichtfertig vertan.
Nun wird natürlich der Einwand kommen das der Verfasser seine persönliche 'lila F1 Taste' gerne hätte. Nein, dem ist nicht so, die berühmte 'lila F1 Taste' liegt bei denjenigen, die seit 30 Jahren meinen das, wenn nichts draufsteht, DATEV schon das Richtige machen wird; und dait in manchen Fällen das Falsche.
DATEV - Die Effizienzverweigerer.
„Einen guten Ruf erwirbt man sich nicht mit Dingen, die man erst machen will.“ - Henry Ford
