GmbH & Co. KG: Ausweis negatives Eigenkapital

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Hallo Zusammen,

wir arbeiten mit dem neuen Jahresabschluss und würden es gern hin bekommen, dass das (negative) Eigenkapital so dargestellt wird, wie im Screenshot zu sehen. Kann uns jemand helfen?

Wir buchen mit SKR04 und bebuchen kontenrahmenkonform die Konten 2050, 2060 und 9560. Kanzlei-Rewe und daran anschließend AP-Comfort zeigen das negative Kapital nur auf der Aktiv-Seite an.

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Der Ausweis auf der Aktiva ist eine korrekte Umsetzung der gesetzlichen Vorgaben:

Siehe Hilfe-Center 4.1

Die Vorgehensweise ist m.E. schon seit 2017 in DATEV umgesetzt. 

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Hallo Enomis,

dieses (und ein weiteres) Problem haben wir auch. Wir stellten bisher die Kapitalkonten immer aufgegliedert im Sinne des Gesellschaftsvertrages dar und bei einem negativen Kapital wird trotzdem die Position "Eigenkapital" gezeigt, auch wenn diese in Summe = 0,00 und dazu der "nicht durch EK gedeckte .." auf der Aktiva..

Nach den neuen Jahresabschlüssen würde die Bilanz bei negativem Kapital mit "Rückstellungen" beginnen - schön ist was anderes.

Ich habe deshalb schon seit letztem Jahr ein Servicekontakt am Laufen, ob es nicht möglich ist, die Gliederung optional anzupassen, was ja beim "Gliederungsschema" recht einfach war, aber bei "Kontenzwecken" gar nicht mehr geht. Eine Lösung gibt es aber noch nicht.

Wir verwenden derzeit folgende "Umgehungsvariante":

In Rewe die Stammdaten für Jahresabschluss auf "Kommanditgesellschaft" und auch die Unternehmensform auf "KG" einstellen. Der JA in Rewe aktualisiert sich dann entsprechend und zeigt die gewünschte "tiefere" Gliederung und den Ausweis der EK auf Aktiv und Passiv.

Bei der Berichtschreibung muss im Rahmen der Aktualisierung der Daten jedoch darauf geachtet werden, dass nur die Fibu-Daten und nicht die Stammdaten aktualisiert werden, da sonst die Angabe zum Anhang ausgeblendet werden.

Ebenfalls sollte man - nach Fertigstellung des Berichts - die Stammdaten wieder zurückstellen, damit diese für andere Anwendungen, wie StE, wieder passen. 

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Guten Morgen,

wir haben das bisher auch über eine andere Zuordnungstabelle gelöst und eine für KG's benutzt. Beim neuen Jahresabschluss sind wir dann gescheitert, da wir uns doch davor gescheut haben, die Stammdaten anzupassen.

Wir werden das aber jetzt einfach mal ausprobieren. Vielen Dank für den Tipp. Wenn es was neues zu dem Service-Kontakt gibt, wären wir auch an der Lösung der DATEV interessiert 😉 

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mach er bei mir leider nicht. warum bleibt es auf der Passivseite?

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Der Ausweis auf der Aktivseite erfolgt nur, wenn die Kapitalanteile negativ sind. Im Beispiel sind diese aber positiv.

Da müsste sicherlich noch die Ergebnisverwendung gebucht werden, damit die Zeile "Bilanzverlust" verschwindet. 

Ergebnisverwendung bei PersG  

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Die Rücklage bleibt dann stehen, das sieht ja mega bescheuert aus?? Richtig so?

Wie bekomme ich die Rücklage jetzt auch noch auf die Aktivseite?

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Dazu muss die Rücklage unter den Kapitalanteilen ausgewiesen werden. Dafür das Kapitalkonto III (9810 in SKR 04 oder 9840 in SKR 03) verwenden.

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danke, machen wir so!

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@Enomis  schrieb:

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Hallo,

wir suchen aktuell die Möglichkeit, bei einer GmbH & Co. KG das Kommanditkapital mit den Unterpunkten 1. und 2. wie oben auszuweisen.

Bei uns erscheint es allerdings nur in einem zusammengefassten Punkt:

Wie lässt sich die Unterteilung darstellen?

Beste Grüße

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Hallo,

momentan gibt es von DATEV noch keine belastbare Zusage, wann die Option zur "flexibleren" Darstellung im EK von GmbH & Co. KG's (d.h. Mehrkontenmodell in Übereinstimmung mit Gesellschaftsvertrag) umgesetzt wird. 

Wir nutzen daher folgende Abhilfe:

In Rewe die Stammdaten für Jahresabschluss auf "Kommanditgesellschaft" und auch die Unternehmensform auf "KG" einstellen. Der JA in Rewe aktualisiert sich dann entsprechend und zeigt die gewünschte "tiefere" Gliederung. Anschließend sind über "Postengliederung bearbeiten" die Bezeichnungen in der gewünschten Form anzupassen.

Die Zeile "Bilanzgewinn" sollte nicht mehr erscheinen, wenn die Ergebnisverwendung richtig gebucht wird. Alternativ kann eine verbleibende "Nullzeile" auch in der Postengliederung gelöscht werden.