Differenz auf Fremdwährungskonto

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Hallo zusammen,

wir hatten über mehrere Jahre Dollarkonten, die im Laufe diesen Jahres aufgelöst wurden, sprich die Dollars wurden verkauft. Der Saldo der Konten in $ ist 0,-, der Saldo in € natürlich nicht.

Wie bekomme ich die Differenz (Aufwendung Währungsumrechnung) weggebucht? Die Konten werden in USD geführt. 

Danke!

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Fremdwährung: Geldkonto in Fremdwährung führen

Konten in fremder Währung bewerten und buchen

Spoiler

Wobei man sagen muss, dass die Buchungen auf den Bewertungskorrektur-Konten handelsrechtlich gesehen zwar den ganz korrekten Weg gehen, aber in der Realität teilweise scheitern.


Wir erstellen die Buchführung/den Jahresabschluss für ein Unternehmen, welches zu einem schwedischen Konzernverbund gehört. Die monatlichen Zahlen müssen über ein konzerninternes Matching auf die einzelnen Konten des Verbundes übergeleitet werden. Als wir mit den zusätzlichen Bewertungskorrektur-Konten ankamen, haben die Schweden mit dem Kopf geschüttelt. 

Endbestände von USD-Konten müssen monatlich zu einem vorgegebenen Umrechnungskurs umgerechnet werden, damit der EUR-Wert dann in die monatliche Konzernauswertung einfließen kann. Die monatlichen Differenzen Buchungswert in EUR/Umrechnungswert in EUR buchen wir entsprechend als Kursdifferenzen (SKR03: 2150/2660, SKR04: 6880/4840) und haben dadurch auch zum Bilanzstichtag den Bestandswert zum Umrechnungskurs.

Die Wirtschaftsprüfer bemängeln das nicht und bestehen auch nicht auf die Darstellung wie in den DATEV-Dokumenten beschrieben.