14c-Steuer beim EÜR erfassen

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Liebe Community,

wenn in der 2. Hälfte von 2020 Ausgangsrechnungen mit zu hohem Steuersatz ausgestellt wurden (und nicht korrigiert werden können) gehört die unrichtig ausgewiesene Umsatzsteuer ja auf das Konto 1783.

Die Frage ist, welches Gegenkonto hier verwendet werden kann um den Vorgang beim 4/3 Rechner korrekt zu erfassen?

Lt UStAE zu 14c wird ja der Steuerbetrag aus dem Brutto herausgerechnet und führt zu einem höheren Entgelt und damit zu einem höheren Gewinn. Da auch #1783 beim EÜR gewinnerhöhend wirkt, hat man plötzlich eine doppelte Gewinnauswirkung aus diesem Vorgang.

Es ist sehr möglich, dass ich einen Denkfehler habe und ich würde mich sehr freuen, wenn mir jemand auf die Sprünge helfen könnte.

Danke im Voraus

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Guten Morgen Thandereus,

die grundsätzliche Behandlung wird im Dokument 5360664 beschrieben.

Ich würde bei Ihrem konkreten Beispiel den Nettoerlös bei Geldeingang (statt wie im Buchungsbeispiel in dem Dokument auf 8195) auf z. B. Konto 8000 (SKR03) buchen.

Das erleichtert die spätere Korrektur, wenn die Rechnung ggf. berichtigt wurde.

Beste Grüße

G. Noll