Vorarbeitgeberwerte bAV

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Ein Mandant hat einen neuen Arbeitnehmer angestellt ab 04.2020, der mehrere betriebliche Altersvorsorgen hat, die vom alten Arbeitgeber übernommen werden.

Momentan rechnet mit das Programm die bAV steuerfrei und svfrei ab. Dies ist leider nicht ganz richtig, da ich auf das ganze Jahr gerechnet (also mit 01.-03.2020 bei dem Vorarbeitgeber) über die 4% - Grenze komme, so dass es sv-pflichtig abzurechnen wäre.

Das Programm rechnet aber leider nur ab 04.2020, da die Daten vom Vorarbeitgeber fehlen. Wo kann ich diese für diesen Mitarbeiter eintragen?

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1)Bei einem Mandantenübertrag können die Lohnkonten mit übernommen werden. Dann erfolgt der Eintrag automatisch.

2)Dann kann ein unterjähriger Mandatswechsel auch immer mit Beginn 01/20xx gestartet werden und die bereits abgerechneten Monate als Testmandant abgerechnet werden. So ließen sich bisher auch alle Werte erhalten und erlaubten sogar Nachberechnungen auf die fremd abgerechneten Vormonate.

Ansonsten hilft meiner Kenntnis nach leider nur die Lohnkonten manuell nachzuerstellen.

[#3 · Accepted solution]

Hallo,

ein Mitarbeiter tritt in einem Jahr beim bisherigen Arbeitgeber aus und anschließend bei einem neuen Arbeitgeber ein. Die Verträge zur Betrieblichen Altersvorsorge bleiben bestehen und werden künftig beim neuen Arbeitgeber abgerechnet.

Der steuerfreie Höchstbetrag beträgt 8 % und der sozialversicherungsfreie Höchstbetrag beträgt 4 % der Beitragsbemessungsgrenze West in der allgemeinen Rentenversicherung. Dies gilt für bAV-Verträge nach § 3 Nr. 63 Satz 1 EStG ab dem 01.01.2018.

Bei dem jeweiligen Höchstbetrag handelt es sich um einen Jahresbetrag, welcher bei einem Arbeitgeberwechsel erneut ausgeschöpft werden kann.

Eine zeitanteilige Kürzung des Höchstbetrags ist nicht vorzunehmen, wenn das Arbeitsverhältnis nicht während des ganzen Jahres bestanden hat oder nicht für das ganze Jahr Beiträge gezahlt werden.

Viele Grüße 

Nina Schöneweis 

Personalwirtschaft

DATEV eG