Liebe Community,
Betrifft: Lohn und Gehalt und SKR 03
Ich habe festgestellt, dass die Abrechnung von Warengutscheinen bei uns sehr unterschiedlich verbucht werden.
Eine Variante ist zum Beispiel:
1. Lohnart 2480 Sachbezug, st/sv-frei wird auf 4946 Freiwillige Sozialleistungen gebucht
2. Nettoabzug 9011 Sonstiger Sachbezug wird auf 8614 Verrechn. sonstige Sachbezüge ohne USt gebucht
3. Die Abrechnung der Mineralöl-Gesellschaft (bei Tankgutscheinen) wird ohne VSt-Abzug auf 4140 freiw. soz. Aufwendungen LSt-frei gebucht.
Per Saldo ist das ja nicht unbedingt falsch.
Eigentlich würde ich lieber beide Kosten (aus der Lohnart und den Kauf/Abrechnung der Gutscheine auf 4946 buchen. Sieht aber irgendwie auch komisch aus.
Wie habt Ihr das gelöst? Ich würde gerne die Buchungsweise in der Kanzlei vereinheitlichen, aber dazu brauche ich noch ein paar Argumente.
