Hallo,
wie verbuche ich folgenden Sachverhalt, damit das ganze zutreffend in der Körperschaftsteuererklärung landet:
GmbH ist an einer gewerblich geprägten Personengesellschaft beteiligt, diese erzielt Zinseinkünfte mit Kapitalertragssteuereinbehalt.
In der Personengesellschaft die Kapitalertragsteuer über Entnahme und damit Minderung der des Kapitalkontos.
Und in der GmbH spiegelbildlich den entsprechenden Ergebnisanteil und die Entnahme der Kapitalertragsteuer aber gegen welches Konto? KapESt-Konto würde den Gewinn mindern, in der KSt muss allerdings nach Bruttomethode erfasst werden, im weiteren mindert die KapESt die Rückstellung nicht. Gegen Forderungen KSt?
Besten Dank + VG
