Steuerschlüssel reverse charge bei nicht vorsteuerabzugsberechtigtem Leistungsempfänger

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Liebe Community,

mit welchem Steuerschlüssel wird eine Leistung gebucht für die die Steuerschuld auf den Leistungsempfänger übertragen wird, dieser jedoch nicht (mehr) zum Vorsteuerabzug berechtigt ist. Es müssen berichtigte UStVA abgegeben werden.

Vielen Dank im Voraus

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Im Feld Gegenkonto mit der Tastatur Pfeil nach oben klicken, dann kommt eine Liste mit allen Steuerschlüsseln.

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Hallo,

am Besten die ursprünglichen Buchungen (Summe je Monat) per Generalumkehr stornieren und mit Aufhebung der Automatik - Steuerschlüssel 40 (0) wieder einbuchen.

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Der Steuerschlüssel 40 führt aber zu keinem Steuerlichen Sachverhalt. Die Umsatzsteuer muss trotzdem abgeführt werden.

Die richtigen Steuerschlüssel tragen in der Bezeichnung "kein Vorsteuerabzug"

z. B. Steuerschlüssel 6505

Sonstige EU-Leistung §13b Abs. 1 UStG (ohne Vorsteuerabzug)

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Über die Aufhebung der Automatik ließe sich auch die Vorsteuer § 13b (monatliche Summen) auf das (jeweilige) Aufwandskonto umbuchen.

Umbuchen der monatlichen Salden vom Konto §13 b mit USt/VoSt auf ein Konto §13b mit USt ist sicherlich schneller durchzuführen.

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das hat geklappt, vielen Dank 😊👌